Når du ejer eller arbejder for en virksomhed, får du arbejdsindkomst. Men ikke al indkomst er arbejdsindkomst. Både virksomhedsejere og ansatte bør forstå, hvad der er arbejdsindkomst for at bestemme skattepligt og skattefradrag.
Så hvad er det?
Arbejdsindkomst er den samlede skattepligtige kompensation (f.eks. løn) en lønmodtager optjener, eller den nettoindkomst, en selvstændig erhvervsdrivende tjener, for arbejde. Både lønmodtagere og selvstændige modtager arbejdsindkomst og betaler skat af den indkomst.
Almindelig løn er ikke den eneste form for kompensation, der bidrager til arbejdsindkomst. Her er en liste over indkomst, som IRS anser for tjent:
Igen, ikke alle typer indkomst er tjent. IRS klassificerer nogle former for indkomst som ikke-optjent indkomst.
Her er et par eksempler på ikke-optjent indkomst:
Når du modtager arbejdsindkomst, skylder du ikke lønsumsafgift af beløbet. Du skylder dog stadig skat af ikke-optjent indkomst.
Optjent indkomst bestemmer skatteforpligtelser, om nogen kan yde IRA-bidrag og berettigelse til indkomstskattefradrag.
Arbejdsindkomst pålægges beskæftigelsesskat. I en medarbejders tilfælde inkluderer beskæftigelsesskatter indkomst-, socialsikrings- og Medicare-skatter. I en selvstændig erhvervsdrivendes tilfælde er arbejdsindkomst underlagt indkomstskat og selvstændig skat.
For at bestemme din skattepligt eller din medarbejders skattepligt skal du kende størrelsen af den arbejdsindkomst, der er skattepligtig.
Hvis du eller en medarbejder ønsker at bidrage til en individuel pensionskonto (IRA), skal du have arbejdsindkomst. Personer, der ikke modtager arbejdsindkomst, kan ikke bidrage til en IRA.
Din årlige arbejdsindkomst kan også være udgangspunktet for, hvor meget du kan bidrage til din IRA. Hvis du tjener under IRA-bidragsgrænsen, kan du ikke bidrage mere til din IRA end din arbejdsindkomst.
En anden grund til, at arbejdsindkomst er vigtig, er, at den påvirker berettigelsen til indkomstskattefradraget (EITC eller EIC).
Indkomstskattefradraget er et IRS-program, der hjælper med at lette skattepligten for personer med lav og moderat indkomst med arbejdsindkomst.
EITC er et refunderbart skattefradrag, hvilket betyder, at personer med en højere skattefradrag end skattepligt får en refusion.
Så hvor meget er skattefradraget? Kreditbeløbet, samt din berettigelse til at optjene det, afhænger af, hvor meget du modtager om året.
Du kan ikke modtage skattefradraget, hvis din arbejdsindkomst er over IRS-grænsen. Så er du berettiget til kreditten?
Her er de årlige maksimale beløb, du kan have i arbejdsindkomst for at modtage EITC, baseret på børn:
Hvis din årlige arbejdsindkomst er mindre end disse tærskler, kan du være berettiget til kreditten. Du kan dog ikke kræve kreditten, hvis du er gift og ansøger hver for sig.
Igen, EIC vedrører ikke kun dig. Dine medarbejdere kan også være berettiget til kreditten.
Som arbejdsgiver er du ansvarlig for at informere medarbejderne om EITC, hvis du ikke tilbageholder føderal indkomstskat fra deres arbejdsindkomst. Giv medarbejderen besked ved at give meddelelse 797. Husk, at du ikke skal give meddelelse 797, hvis medarbejderen krævede fritagelse for tilbageholdelse af indkomstskat.
Leder du efter en nemmere måde at spore din virksomheds indtægter og udgifter? Prøv Patriots online regnskabssoftware for at strømline den måde, du administrerer dine bøger på. Derudover tilbyder vi gratis, USA-baseret support. Start din gratis prøveperiode i dag!
Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato den 3. september 2015.