🌟 NØGLE TAKAWAYS
Der er 2 metoder til at afskrive en bil for erhvervslivet:Anmodning om standard kilometertal eller beregning af de faktiske udgifter, der påløber ved at bruge køretøjet.
Du kan afskrive erhvervsmæssig brug af de fleste køretøjer, herunder biler, pickup-lastbiler, varevogne og panellastbiler.
Den krævede kilometersats for skatteåret 2024 er 67 cents per mil.
Selvstændige personer, ejere af små virksomheder, reservister fra den amerikanske hær, honorarbaserede embedsmænd og kvalificerede udøvende kunstnere kan kræve nogle køretøjsudgifter på deres skat.
Standard skatteformularer, der bruges til at afskrive en bil til erhvervsbrug, er skema C, A eller E i Form 1040 eller Form 2106, afhængigt af din situation.
Hvis du er virksomhedsejer og bruger din bil til forretningsformål, bør du kræve det sammen med dine skatter for at undgå at gå glip af værdifulde fradrag. Du kan kræve faktiske køretøjsudgifter eller kilometerfradrag afhængigt af din situation.
At vælge den rigtige metode til din unikke situation vil maksimere virksomhedens besparelser og reducere skatterne.
I denne artikel vil vi se på, hvordan man afskriver en bil til erhvervslivet, forskellen mellem den faktiske udgiftsmetode og beregning af standardfradraget for kilometertal, og hvordan man bruger regnskabssoftware til at reducere virksomhedens udgifter i det kommende skatteår.
Selvom du kun bruger din bil til erhvervsmæssig deltid, vil du drage fordel af denne vejledning om fradrag for køretøjer.
Indholdsfortegnelse
Du kan udligne omkostningerne ved at køre og vedligeholde dit køretøj ved at bruge 1 af de 2 IRS-godkendte muligheder:Standard kilometertal og den faktiske udgiftsmetode. Afhængigt af hvordan du bruger din bil, vil den ene give dig et større fradrag end den anden. Vi går ind på detaljerne nedenfor:
IRS har specifikke retningslinjer for, hvad der kvalificeres som erhvervskilometer. Business miles inkluderer:
Pendling er ikke en gyldig forretningsudgift, så du kan ikke afskrive rejser mellem arbejde og hjem. IRS betragter alle personlige ærinder som ikke-arbejdsrelaterede, selvom du er på forretningsopkald, mens du kører eller stopper ved butikken på vej hjem fra et møde.
Du kan kræve vejafgifter og parkeringsafgifter separat, og alle krav skal have et erhvervsmæssigt formål. For eksempel hvis du har en aftale med din revisor og betaler for parkering på deres kontor.
Ved at bruge standardmetoden for kilometertal kan du afskrive køretøjsrelaterede forretningsudgifter baseret på det samlede antal kilometer, du har kørt i din bil. IRS-satsen for skatteåret 2024 er 67 cents per mil for at bruge en bil, varevogn, pickup eller panellastbil, inklusive elektriske og hybride køretøjer.
For at bruge denne metode skal du vælge at bruge den i det første år, køretøjet er tilgængeligt for dig, da det etablerer det som dit erhvervskøretøj (du kan ændre dette i senere år, hvis du ønsker det).
Denne metode er ideel til dem, der:
De fleste virksomheder sporer deres årlige kilometertal ved at føre en logbog eller bruge en dedikeret kilometertracker-app eller et regneark til at logge hver forretningsrelateret tur, og notere kilometertal, destination, dato og forretningsformål. Her er eksempler på, hvordan virksomheder kan spore kilometertal ved hjælp af standard kilometertal:
Mary driver en cateringvirksomhed og har købt en varevogn til at transportere udstyr og personale til og fra forskellige jobs. Hun bruger den også til at køre sine børn i skole og løbe ærinder.
Hver gang Mary kører køretøjet til erhvervsbrug, noterer hun datoen, kilometerstanden før og efter arbejde, og hvad hun brugte varevognen til i en papirlogbog, som hun senere indsender til sin revisor sammen med sine skattedokumenter.
John leverer nogle gange kager fra sit bageri med sin bil, selvom han hovedsageligt kører den til eget brug. I henhold til IRS-reglerne kan han gøre krav på kilometertallet for forretningsrelaterede ture.
John bruger en app til at spore hans kilometertal i løbet af året, som inkluderer billeder af hans kilometertæller og en note, der beskriver, hvor han skal hen og hvorfor. Ved hjælp af regnskabssoftware beregner John senere det samlede kilometertal for at finde sit fradragsbeløb, før han indgiver sin skat. Da han kørte 14.300 miles i løbet af året til 67 cents per mile, kan John trække $9.581 fra.
Den anden metode fra skattefradrag for erhvervsbiler er metoden for faktiske udgifter, som giver dig mulighed for at kræve skattefradrag på en firmabil for en procentdel af de faktiske omkostninger, du har brugt på at køre køretøjet. Hvis din bil har høje driftsomkostninger (f.eks. hvis den bruger meget gas og er en ældre model), vil metoden med faktiske udgifter sandsynligvis være mere gavnlig for dig end metoden med kilometertal.
Nogle af de udgifter, du kan trække fra med denne metode, omfatter:
Nøjagtig registrering er afgørende for at undgå bøder og fradragstab fra IRS.
For at spore dine udgifter kan du gøre følgende:
Du kan bruge metoden med faktiske udgifter, selvom du bruger dit personlige køretøj af forretningsmæssige årsager - men du skal først beregne mængden af din bil, der bruges til erhvervslivet, baseret på dit kilometertal.
For at finde dit fradragsbeløb, skal du tilføje dine samlede biludgifter for året og gange med den procentdel, du brugte bilen til forretningsmæssige kontra personlige årsager. For eksempel:
Hvis du i løbet af året betalte $1.200 for bilreparationer, $600 for nye dæk, $2.000 i benzin og vedligeholdelse, $500 for forsikring og $200 for bilregistrering, ville du først lægge disse omkostninger sammen.
1.200 USD + 600 USD + 2.000 USD + 500 USD + 200 USD =4.500 USD
Find nu procentdelen af erhvervsbrug for din bil. Hvis din samlede kilometertal for året var 10.000 miles, men du kun kørte den i forretningsøjemed for 4.000, så:
4.000 ÷10.000 =0,4
0,4 x 100 % =40 %
Gang nu køretøjsomkostningerne med erhvervsbrugsprocenten for at finde dit fradragsbeløb.
4.500 USD x 40 % =1.800 USD
Selvom metoden med faktiske udgifter er lidt mere kompliceret, med mere journalføring og matematik involveret, er det ofte værd at maksimere dine virksomhedsfradrag.
Når IRS afgør, om du er berettiget til at fratrække prisen på dit køretøj til forretningsformål, tager IRS tre kriterier i betragtning:
De personer, der kan kræve et fradrag baseret på erhvervsmæssig brug af en bil, omfatter selvstændige personer (entreprenører, koncertarbejdere eller freelancere), ejere af små virksomheder, reservister fra den amerikanske hær, honorarbaserede embedsmænd og kvalificerede udøvende kunstnere. Du er sandsynligvis ikke kvalificeret til dette fradrag, hvis du modtager en W-2 for dit arbejde.
Hvis din virksomhed har 5 eller flere biler, betragtes dette som en flåde, og du er ikke berettiget til dette skattefradrag.
Du må kun gøre krav på køretøjer, der bruges til forretningsformål, såsom at deltage i et møde uden for byen, afhente arbejdsartikler og returnere dem til arbejdspladsen, besøge kunder og levere produkter.
Sektion 179 er en del af skatteloven, der tillader virksomhedsejere at fratrække en stor del af prisen på deres køretøj (eller anden materielle, forretningsrelateret ejendom) som en udgift inden for det første år, det er i drift.
Hvis du kræver faktiske udgifter, kan du muligvis afskrive noget af købsprisen for et større aktiv med det samme i stedet for at aktivere og afskrive det over tid. Der er nogle grænser for § 179-fradraget, herunder:
Du kan også være berettiget til at fratrække noget af købsprisen hvert følgende år ved at kræve afskrivning på grund af almindelig slitage.
Bonusafskrivning kan også være tilgængelig inden for det første år, du bruger bilen til erhvervslivet, hvis du opfylder specifikke offentlige krav, som findes i sektion 168 (k)(2)(E)(ii) i skatteloven.
Glem ikke at genvinde værdiforringelsesfradraget, når du sælger eller bytter bilen.
Afhængigt af din situation har du brug for et par vigtige skatteformularer for at afskrive et erhvervskøretøj.
Hvis du er freelancer, en koncertmedarbejder eller på anden måde ejer din egen virksomhed som eneejer eller har et enkelt-medlem LLC (selskab med begrænset ansvar), skal du bruge skema C i formular 1040.
Hvis du er en person, der rejser for frivilligt arbejde, skal du bruge skema A i formular 1040. Fradraget for kilometertal for 2024 er 14 cent.
Du kan muligvis fratrække nogle ikke-refunderede partnerskabsudgifter ved at bruge skema E i formular 1040.
Hvis du er udøvende kunstner eller arbejder på honorarbasis som statsansat og bruger din bil til almindeligt arbejde inden for din jobbeskrivelse, kan du bruge formular 2106 til at kræve udgifterne til køretøjet.
Brug af software som FreshBooks vil hjælpe dig med at holde styr på detaljerede optegnelser. FreshBooks forenkler organiseringen af biludgifter for små virksomheder og selvstændige ved at tilbyde udgiftssporingsfunktioner. Du kan uploade dine kvitteringer direkte, og Mileage Tracker-appen holder nøjagtige daglige optegnelser over de samlede kilometer, du kører.
Med FreshBooks udgiftssporingssoftware kan du strømline din skatteforberedelsesproces og føle dig sikker, når du maksimerer dine køretøjsrelaterede fradrag i det kommende skatteår. Prøv FreshBooks gratis i dag, og se, hvordan denne kraftfulde software kan fungere for dig.
Indgiver du fradrag for erhvervskøretøjer i år? Her er nogle ofte stillede spørgsmål vedrørende kvalificerede køretøjer, hvad der tæller som erhvervsbrug, og hvor meget af en bil du kan afskrive for erhvervslivet.
Nej, men du kan muligvis afskrive en procentdel af købsprisen og nogle udgifter i forbindelse med køretøjet, hvis du opfylder specifikke IRS-kriterier. Hvis du er usikker, så spørg en skatteprofessionel, hvordan du trækker biludgifter fra for at maksimere dit afkast.
For at afskrive et erhvervskøretøj, der vejer over 6.000 pund, skal du bruge det til erhvervslivet mindst 50 % af tiden og gøre krav på det ved hjælp af Section 179-fradraget i IRS-skattekoden. Denne sektion er begrænset til tunge lastbiler og køretøjer, så hvis du vil trække bilomkostninger fra, skal du sørge for, at den er tung.
Ja, hvis du bruger din bil til erhverv, kan du trække din bilforsikring fra, men du skal beregne dine afgifter efter faktiske udgifter metoden. De, der vælger standardmetoden for kilometertakst, kan ikke trække deres bilforsikring fra.
Ja, små virksomhedsejere med en LLC kan afskrive erhvervskøretøjer på deres selvangivelse ved at bruge enten standard kilometersatsen (cent per mile) eller den faktiske biludgiftsmetode.
Dit firmabilfradrag afhænger af, hvor meget du bruger det til erhvervsmæssige formål på købstidspunktet, og hvilken slags køretøj det er. Selvom du ikke vil kunne afskrive hele prisen på bilen det første år, kan du muligvis trække en stor del af prisen og udgifterne til arbejdsrelateret kørsel fra.