🌟 NØGLE TAKAWAYS
Kapitalgevinster er det overskud, du opnår, når du sælger aktiver som fast ejendom, investeringer, aktier, kryptovaluta og ting som både eller biler for mere end deres oprindelige værdi.
Dine gevinster beregnes ved at trække den oprindelige aktivpris eller købspris, kaldet et skattegrundlag, plus udgifter fra den endelige salgspris, du modtager.
Dine kapitalgevinster kan være kortsigtede eller langsigtede, afhængigt af hvor længe du ejede aktivet, før du solgte det.
Du skylder skat til IRS for din nettokapitalgevinst eller dit nettokapitaloverskud i skatteåret.
Du kan være berettiget til en skattefritagelse på 250.000 USD, hvis ejendommen er din primære bolig, du har ejet huset i mindst 2 år, har boet i huset i mindst 2 af de seneste 5 år og ikke har brugt denne udelukkelse ved et andet salg i de sidste 2 år.
Udlejningsejendomme er ikke berettiget til skattefritagelser, men du kan flytte ind i ejendommen i 2 år for at drage fordel af den primære boligfritagelse.
Hvis du taber penge ved at sælge aktiver for mindre end deres værdi, er dette kendt som et kapitaltab, som kan reducere dit ansvar og opveje kapitalgevinster og i forlængelse heraf din skattebyrde.
Kapitalgevinst er, når du tjener på at sælge et aktiv for mere end dets oprindelige værdi. Du skal betale indkomstskat af dit nettooverskud fra disse gevinster.
Det beløb, du skylder, afhænger af, om det betragtes som en kortsigtet gevinst, som IRS behandler som almindelig skattepligtig indkomst ved almindelige indkomstskattesatser, eller en langsigtet gevinst, som den beskatter med enten 20%, 15% eller 0%, afhængigt af din skatteansøgningsstatus, med nogle undtagelser. Denne afgift gælder for ejendomskøb, herunder primære boliger og investeringsejendomme.
I denne artikel vil vi undersøge kapitalgevinstskat, og hvordan du undgår det, når du sælger dine aktiver.
Indholdsfortegnelse
Kapitalgevinstskat er den skat, du skal betale til IRS af enhver fortjeneste, du opnår, når du sælger et aktiv, inklusive et boligsalg.
Skattesatsen afhænger ikke kun af din indkomstgruppe og civilstand, men også af den tid, du har ejet huset, og om det var din primære bolig, et sekundært hjem eller en investeringsejendom.
Hvis du har ejet ejendommen i mere end 1 år, betragtes det som en langsigtet kursgevinst.
Hvis du besidder aktivet i 1 år eller mindre, kaldes dette en kortsigtet gevinst. Du betaler skat af dit salgsoverskud under de samme parametre som almindelige føderale indkomstskatter.
Når du sælger din primære bolig, sælger du et skattepligtigt aktiv, og du skal indberette dine økonomiske gevinster til IRS med skat betalt sammen med selvangivelsen for det år, du solgte boligen.
IRS tilbyder en nyttig undtagelse fra reglen om at reducere det beløb, boligejere skal betale, når de sælger deres primære bolig. De første 250.000 USD er skattefri, hvis:
De langsigtede kapitalgevinstskattesatser for langsigtede nettogevinster afhænger af din samlede skattepligtige indkomst og er defineret af IRS som følger:
Langsigtede skattepligtige indkomstsatser
Single
Gift, indgiver separat
Gift, arkiverer i fællesskab
Husstandsforstander
0 %
Mindre end $44.625
Mindre end $44.625
Mindre end $89.250
Mindre end $57.750
15 %
$44.626 til $492.300
$44.626 til $276.900
$89.251 til $553.050
$59.751 til $523.051
20 %
Mere end $492.300
Mere end $276.900
Mere end $553.050
Mere end $523.051
Kilde:IRS
Satsen kan også være 25 % til 28 % i nogle få undtagelser.
Kapitalgevinstskatter på udlejningsejendomme er mere komplekse, end de er, når du sælger din primære bolig, da der ikke er nogen udelukkelse af kapitalgevinster for udlejningsejendomme eller andre ejendomsinvesteringer.
Ifølge IRS, hvis du var berettiget til at tage afskrivningsfradrag, kan du ikke udelukke "den del af din gevinst svarende til enhver tilladt afskrivning (faktisk fratrukket) eller tilladt (lovligt forventes at blive fratrukket) som et fradrag for perioder efter 6. maj 1997." Denne bestemmelse begrænser den afskrivningsrelaterede gevinst, du kan udelukke fra din indkomstskat.
At beholde ejendommen i mindst 12 måneder er generelt i din bedste interesse. Hvis du sælger inden for et år, vil IRS beskatte det som almindelig indkomst i stedet for den lavere kapitalgevinstskat, hvilket kan gøre skattesatsen så høj som 37% i stedet for den lavere 0%, 15% eller 20% kapitalgevinst.
Nogle almindelige måder, hvorpå du kan reducere eller undgå at betale kapitalgevinstskat på din ejendomsinvestering omfatter:
1031-børsen, også kendt som en lignende børs, er en undtagelse fra IRS, der tillader enkeltpersoner og virksomheder at geninvestere provenuet fra deres ejendomssalg i en lignende ejendom. Det er ikke en skattefri udveksling, men snarere en form for skatteudsættelse.
Et kurstab opstår, når du sælger aktiver for mindre end deres værdi. Dit nettokurstab kan udligne den skat, du skal betale.
Det beløb, du kan kræve, er det mindste af $1.500 (eller $3.000, hvis du er gift, indgiver i fællesskab) eller det samlede nettotab, der vises på formular 1040, linje 16, skema D. Du kan overføre ekstra kurstab til senere år.
Som nævnt ovenfor kan du være kvalificeret til at udelukke op til $250.000 af dine gevinster fra beskatning (eller op til $500.000, hvis du er gift og indgiver sammen med din ægtefælle). Hvis du kan etablere en udlejningsejendom, du ønsker at sælge som din primære bolig, ved at flytte ind i 2 år eller længere, kan du undgå at betale en masse i avanceskat.
Nogle områder, der anses for at være "mulighedszoner" i henhold til skattelettelser og jobloven fra 2017, tilbyder skatteincitamenter som en stigning i dit skattegrundlag efter 5 år. Disse incitamenter reducerer de kapitalgevinstskatter, du skal betale, når du sælger.
Hvis du bruger penge på at forbedre boligen (og gemmer dine kvitteringer), kan du muligvis anvende det beløb, du har betalt, til at justere startprisen på dit hjem, hvilket hæver det justerede omkostningsgrundlag. Jo højere det justerede omkostningsgrundlag er, jo lavere vil dit kursgevinstbeløb være, når du sælger ejendommen.
Bemærk, at disse skal være boligforbedringer, der er opgraderinger af ejendommen, ikke reparationer eller vedligeholdelse.
Den bedste måde at administrere dine skatter på er omhyggeligt at spore din indkomst og skat og konsultere en professionel skatterådgiver. De vil være i stand til at påpege eventuelle love, undtagelser eller juridiske smuthuller, du måske er gået glip af, og holde dig på rette spor i skattesæsonen.
FreshBooks regnskabssoftware hjælper ejendomsmæglere med fakturering og finansiel rapportering. Funktioner forenkler skatteforberedelse ved automatisk at kategorisere udgifter og generere indsigtsfulde rapporter. Du kan bruge FreshBooks til at spore dine udgifter og køb – hvilket gør det nemmere at indberette dine skat nøjagtigt – dele robuste økonomiske rapporter med din revisor (med Plus-planer og højere) og mere.
Med FreshBooks ejendomsregnskabssoftware på din side kan du fokusere mere på din virksomhed og bruge mindre tid på papirarbejde som udgiftssortering, fakturering og tidsstyring.
Tilmeld dig en prøveperiode og prøv FreshBooks gratis for at lære, hvordan vi kan hjælpe dig med at strømline din virksomhedsdrift og gøre livet lettere i skattetiden.
Stadig nysgerrig efter kapitalgevinster på fast ejendom? Tjek de ofte stillede spørgsmål nedenfor for at lære mere om kapitalgevinstskat.
Der er ingen 6-års regel for kapitalgevinstskat i USA, men i Australien kan skatteydere kræve fuld kapitalgevinstfritagelse på deres primære bopæl (PPOR) i op til 6 år på deres selvangivelse, hvis de fraflytter og derefter lejer boligen ud.
Nogle af de mest almindelige (og lovlige) måder at reducere kapitalgevinstskatter på inkluderer at bruge 1031 Exchange, bruge kurstab til at udligne dine gevinster, bruge den primære boligudelukkelse, investere i mulighedszoner og tilføje værdi til boligen gennem renoveringer og forbedringer.
I USA forhindrer ingen aldersbaserede kriterier dig i at betale kapitalgevinstskat. Der plejede at være en lov, der tillod folk over 55 år en engangsskat fra kapitalgevinst, men den er ikke længere gældende.
Du behøver ikke nødvendigvis at købe en anden bolig for at undgå kursgevinster. Afhængigt af din indkomst og arkiveringsstatus kan din kapitalgevinstskat være 0 % på din primære bolig, og husejere får en fritagelse på 250.000 $ (eller 500.000 $ for gift indgivelse i fællesskab).
Du skal betale kapitalgevinstskat af din investeringsejendom med det samme, men hvis du holder på den i mindre end 1 år, beskatter IRS den med din (sandsynligvis højere) almindelige indkomstskattesats. I de fleste tilfælde bør du holde fast i fast ejendom i mindst 12 måneder.