Skattetabsindsamling er at sælge investeringer med tab for at sænke din skattepligt. De tab, du "høster", kan opveje op til $3.000 i kapitalgevinster eller almindelig indkomst fra skatteåret 2021-22. Den grundlæggende idé er at tjene penge ved at sælge nogle investeringer, mens andre sælger med tab. Så trækker du tabet fra gevinsten, og betaler kun skat af det beløb.

Der er flere faktorer, der påvirker, hvordan indsamling af skattetab fungerer i enhver given situation, herunder:kort- og langsigtede kapitalgevinstskatter, din indkomst og særlige regler fra Internal Revenue Service (IRS).

Og hvis dine investeringer er på en skattebegunstiget konto som en 401(k) eller en individuel pensionskonto (IRA), kan skattetabsindsamling slet ikke bruges.

I denne artikel dækker vi:

• Sådan fungerer indsamling af skattetab
• Eksempler på indsamling af skattetab
• Grænser for tabshøst og IRS-regler
• Fordele ved skattetabshøst
• Risici for skattetabshøst
• Sådan kræves et tab

Sådan fungerer skattetabshøst

Hvis du ejer skattepligtige investeringer, kan indsamling af skattetab reducere dit skattepligt ved at reducere mængden af ​​indkomst, der er underlagt kapitalgevinster eller almindelige indkomstskatter.

Forestil dig, at du solgte aktie A og aktie B. Hvis du tjente $1.000 på aktie A, har du en skattepligtig kapitalgevinst. Hvis du solgte aktie B med et tab på $400, har du dog også et kapitaltab. Hvis du trækker tabet fra gevinsten, skylder du kun skat af $600. Det er det, der er kendt som at "høste" dit tab.

Sådan fungerer processen:

• Identificer kvalificerede værdipapirer, der har mistet værdi. Skattetabsindsamling kan anvendes på investeringer, der er underlagt skat, herunder likvide aktiver som aktier og fonde. For eksempel, hvis du købte aktier i en investeringsforening for $100, og de er nu $50 værd, ville du realisere et tab på $50, hvis du solgte.
  
  Tip: Husk, at indsamling af skattetab ikke kan bruges på ikke-skattepligtige investeringskonti som 401(k)s og IRA .
  
• Sælg inden årets udgang. Du kan kun bruge tab realiseret i indeværende eller tidligere skatteår til at modregne gevinster realiseret i et givet skatteår. Da et tab ikke "realiseres", før salget er gennemført, skal eventuelle transaktioner afvikles senest på årets sidste dag. Investorer høster således ofte tab i slutningen af ​​året.
  
  Tip: Hvis du beregner den skat, du skal skylde på investeringer i slutningen af ​​året, er det en god mulighed for at få alt andet i orden betal din skat tidligt , hvilket kan betyde, at du får din refusion hurtigere.
  
• Gør krav på op til 3.000 USD i tab på din selvangivelse. Hvis du er enlig fil eller gift, der ansøger i fællesskab, kan du normalt modregne op til $3.000 i kapitalgevinster eller almindelig indkomst. Hvis du er gift og ansøger separat, er din grænse reduceret til $1.500.
  
  Tip: Hvis dine tab er større end den grænse, du kan kræve, kan du typisk overføre kapitaltab til fremtidige skatteår.
  
• Køb erstatningsaktiver. For at undgå at forstyrre din aktivallokering, er det normalt klogt at udfylde hullet i din portefølje med et lignende, men ikke identisk aktiv. Hvorfor ikke en identisk? For hvis du køber den samme sikkerhed inden for 30 dage efter salget, vil du ikke være i stand til at høste tabet.
  
  Tip: Overvej en sammenlignelig investering i samme sektor. Hvis du f.eks. solgte aktier i et videospilsfirma, kigger du måske efter aktier i en anden videospilproducent med lignende ydeevne og aktiekurs.

Eksempel på indsamling af skattetab i aktion

Så hvordan er skatte-tab høststrategien i praksis? Lad os følge den imaginære investor Alex gennem processen. Alex er single og tjener 87.000 USD om året og betaler en marginalskattesats på 24 % og en kapitalgevinstskat på 15 % (fra 2021-2022).

Disclosure: This example is for illustrative purposes only and is not indicative of the performance of any actual investment or investment strategy.

Ved at sælge investeringerne i Fond B med tab i stedet for at holde fast i dem, betaler Alex mindre i kapitalgevinstskat. Så længe det beløb, der spares i skat, er mere end det tabte beløb ved at sælge investeringerne i Fond B, kommer Alex samlet foran året.

IRS-regler og grænser for skattetab

Vaskeudsalgsregel (30-dages regel)

Et vaskesalg er at sælge et værdipapir med tab og købe "i det væsentlige identiske" værdipapirer i de 30 dage før eller efter salget. Salg af vaske er ikke ulovligt, men det er ulovligt at kræve et vaskesalg som et kurstab.

I det væsentlige identiske aktier er normalt aktier i det samme selskab. Tingene kan være noget mere komplekse med midler. For eksempel, hvis du solgte aktier i en børshandlet fond (ETF), der følger et bestemt indeks, kan du løbe i strid med reglen om vaskesalg, hvis du køber aktier i en anden ETF, der følger det samme indeks eller har det meste af det samme værdipapirer.

Bemærk:Reglen om vaskesalg nulstilles ikke i slutningen af ​​året, selvom det er fristen for tabshøst. Så hvis du solgte Amazon-aktier med tab den 31. december og købte flere Amazon-aktier den 3. januar det følgende år, ville det være et vaskeudsalg.

Tax-tab harvesting overførsel/fremførsel

Du kan kun modregne et tildelt beløb i et givet år, uanset hvad du måtte have tabt.

Baseret på skatteåret 2021-22:

• Skatteydere, der indgiver single, kan modregne $3.000
• Ægtepar, der ansøger i fællesskab kan udligne $3.000
• Gifte par, der ansøger separat kan hver udligne $1.500

Du kan dog fremføre yderligere tab til fremtidige skatteår med op til grænsen hvert år, indtil tabet er opbrugt. IRS kalder dette en overførsel eller en fremførsel. Du kan bruge regnearket til fremførsel af kapitaltab, der findes i IRS Publication 550, til at finde ud af, hvor meget du kan overføre.

Fordele ved indsamling af skattetab

I praksis afhænger fordelene af din indkomst, om du har kortsigtede eller langsigtede kursgevinster, og din investeringsstrategi.

Langsigtede kapitalgevinster

Når du sælger aktier, du har ejet i mere end et år, tjener du det, der er kendt som en langsigtet kapitalgevinst. Disse gevinster er omfattet af kursgevinstskatten, som generelt er lavere end marginalskatten på almindelig indkomst. For enlige filer, der tjener mindre end $40.400, er kapitalgevinstsatsen nul, så der er ingen skat, der skal udlignes. For enlige filer, der tjener mere end det, varierer satsen fra 15-20%.

De potentielle fordele ved skattetabshøst afhænger af din kapitalgevinstskattesats. Hvis du er underlagt kapitalgevinstskat, vil du gerne beregne, hvor meget du kan reducere din skat sammenlignet med, hvor mange penge du vil miste ved at sælge med tab.

Hvis din kursgevinst er nul, vil skattetabsindsamling dog slet ikke gavne dig, hvis du sælger investeringer, du har haft i over et år.

Kortsigtede kapitalgevinster

Hvis du har en aktie i mindre end et år, før du sælger, betragter IRS den fortjeneste, du tjener, som en kortsigtet kapitalgevinst. I så fald ville du betale din almindelige marginalskattesats på 12%, hvis du tjente $40.000 som en enkelt fil, og højere, hvis din indkomst var over $40.000 (fra 2021-22).

Fordi marginalskattesatsen er højere end kapitalgevinstskattesatsen, kan det beløb, du kan reducere din skattepligt med ved kortsigtede kurstab, være mere end ved langsigtede kurstab. Men der er en bred vifte af skatteklasser og andre overvejelser, så om du vil drage fordel af at høste kortsigtede kapitaltab afhænger af dine unikke omstændigheder.

Din investeringsstrategi

Hvis dit fokus er på kort sigt, kan skattetabshøst være en standard del af din investeringsstrategi. Men at sælge investeringer, der har mistet værdi, stemmer måske ikke overens med en køb-og-hold-plan, der søger langsigtede gevinster. Det er almindeligt, at aktieværdier går op og ned over tid, og nogle svinger hurtigere end andre. I nogle tilfælde kan de umiddelbare skattemæssige fordele ved indsamling af skattetab opvejes af mistede muligheder for fremtidige gevinster.

Risici for tabshøst

Skattetabshøst kommer med nogle særlige risikoovervejelser:

• Kompleksitet og omkostninger. Hvis du køber værdipapirer ofte, kan det være svært at bestemme dit omkostningsgrundlag i en given investering, hvis din kurtage ikke tilbyder basissporing, hvilket gør det udfordrende at beregne gevinster og tab præcist. Du kan også få transaktionsomkostninger ved salg af aktier.
  
• Glip af langsigtede muligheder. At reducere dit skattepligt er ofte et attraktivt perspektiv, men at sælge for tidligt kan betyde, at du taber på en investering, der senere får betydelig værdi. For buy-and-hold-investorer er det vigtigt at tænke sig grundigt om, før du høster tab for at sænke din nuværende indkomstskat. I nogle tilfælde kan det være i konflikt med din langsigtede strategi.

Sådan kræves et tab

Du hævder dine kursgevinster og -tab, når du indgiver din årlige selvangivelse.

• De fleste salg og transaktioner rapporteres på IRS Form 8949, Salg og andre dispositioner af kapitalaktiver. Det er også den form, hvor kurstab og gevinster beregnes. Hvis du kun overfører tab fra et tidligere år, behøver du typisk ikke udfylde formular 8949.
• Du vil derefter opsummere kapitalgevinster og -tab på skema D (formular 1040), kursgevinster og -tab. IRS Topic 409 og Publication 550 tilbyder detaljerede instruktioner.
• Du ønsker måske at tale med en skatteekspert for at sikre, at du har beregnet og rapporteret dine tab korrekt, især hvis du er ny inden for skattetabsindsamling.

If you’re already a Stash customer, you can find all the tax info about your investments, including key dates and documents, in the Stash tax center.

Høst dine tab eller hold ud for langsigtet vækst?

Der er en investeringsstrategi for enhver slags investor. Du skal vælge den, der passer til din portefølje, men hvad? Er skattetab høst en vinder for dig? Overvej følgende spørgsmål for at hjælpe dig med at beslutte:

• Hvor meget værdi har dine investeringer mistet i forhold til, da du købte dem? Er det beløb, du har mistet, mere eller mindre end det beløb, du ville spare i skat ved at sælge?
• Hvis du sælger, er der så en sammenlignelig investering, som ikke er væsentligt identisk, du kunne købe for at opretholde din porteføljes aktivallokering?
• Bruger du en køb-og-hold-strategi til at opbygge langsigtet velstand? Hvis ja, ændrer reduktion af dit skattepligt på kort sigt dit forventede overskud?

Det er kun dig, der kan afgøre, om indsamling af skattetab er det rigtige for dig, men for mange investorer er det umagen værd at afveje risici og fordele, så du kan komme videre med tillid.

Ofte stillede spørgsmål om skattetab høst:

1. Er det det værd at høste med skattetab?

Det er kun dig, der kan beslutte, hvad der er rigtigt for din portefølje, men det giver normalt de største fordele for højere indkomster, der har deres investeringer på skattepligtige konti og ikke er strenge buy-and-hold-investorer.

Når det er sagt, er det sandsynligvis umagen værd for enhver investor, der har værdipapirer på skattepligtige konti, at afveje fordelene ved tabshøst med de potentielle langsigtede virkninger på deres portefølje.

2. Hvornår bør du ikke gøre indsamling af skattetab ?

Hvis du har skattebegunstigede pensionskonti som IRA'er og 401(k)s, er skattetabshøst ikke relevant. I nogle tilfælde kan din kapitalgevinstskat allerede være nul; i så fald er der ingen fordel ved tabshøst.

3. Hvem drager fordel af høst med skattetab?

Enhver, der tjener mere end 40.400 USD som enlig ansøger eller 80.800 USD for at indgive et gift i fællesskab (fra 2021-22) og har en kapitalgevinst, kan potentielt drage fordel, i det mindste på kort sigt, af indsamling af skattetab.

4. Hvornår skal du bruge skattetabshøst?

Du kan overveje at bruge skattetabshøst, hvis det vil gavne dig på både kort og lang sigt. Hvis du forfølger en langsigtet køb-og-hold investeringsstrategi, kan de kortsigtede fordele opvejes af potentielle langsigtede omkostninger ved at sælge investeringer, hvis værdi midlertidigt er faldet, men kan stige igen.

5. Hvad er den sidste dag for salg med skattetab?

Eventuelle tabssalg skal afregnes senest den sidste kalenderdag i året for at modregne gevinster, der er realiseret i det pågældende år.

6. Hvilke konti skal bruge skattetabsindsamling?

Kun skattepligtige investeringskonti kan bruge skatte-tab høst. Skattebegunstigede pensionskonti som 401(k)s og IRA'er er ikke skattepligtige.

7. Kan indhøstning af skattetab overføres til næste år?

Typisk, ja. Du kan bruge regnearket til fremførsel af kapitaltab, der findes i IRS Publication 550, til at finde ud af, hvor meget du kan overføre.

Få flere oplysninger om skat på aktier

Dyk ned i de detaljer, du skal forstå.

Læs Stash-vejledningen

Disclosure: This should not be construed as tax advice. Please consult a tax professional for additional questions.