At vide, hvordan og hvornår skatter kan påvirke din pensionsopsparing, kan hjælpe dig med at reducere din skattepligtige indkomst, generere skattefordelt vækstpotentiale på dine pensionskonti og muligvis beholde mere af det, du har arbejdet så hårdt for at spare op.
Overvej disse skatte-smarte strategier, når du planlægger fremad.
Fristen for at bidrage til en Individual Retirement Account (IRA) for et givet skatteår er forfaldsdatoen for din føderale selvangivelse for det følgende kalenderår. For de fleste individuelle skatteydere er det den 15. april 2026 for skatteåret 2025. Bemærk de to primære typer af IRA'er:
For skatteåret 2025 er det maksimale bidrag til en traditionel eller Roth IRA den mindste af:
Disse grænser gælder for alle dine traditionelle og Roth IRA'er kombineret.2
For skatteåret 2026 er det maksimale bidrag 7.500 USD (eller 8.600 USD, hvis du er 50 år eller ældre på et hvilket som helst tidspunkt i løbet af kalenderåret).
Hvis du er selvstændig eller en lille virksomhedsejer, kan du overveje at etablere en Simplified Employee Pension Plan (SEP IRA), som er en IRA-baseret pensionsordning, og finansiere en SEP IRA med arbejdsgiverbidrag under denne ordning. Bemærk, at hvis din virksomhed beskæftiger nogen ansatte, vil SEP IRA sandsynligvis også skulle dække medarbejderne, hvis de er kvalificerede.
Det maksimale arbejdsgiverbidrag til en SEP IRA (eller til din egen SEP IRA) er den mindste af:
Fristen for at bidrage er forfaldsdatoen for den føderale selvangivelse for din virksomhed, som typisk har samme forfaldsdato som din individuelle føderale selvangivelse.3
Nogle individer kan ikke bidrage direkte til Roth IRA'er, hvis deres indkomst overstiger visse grænser fastsat af Internal Revenue Code ("koden"), men de kan muligvis konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA.
Det skattepligtige beløb, der konverteres (herunder de føderale skattefradragsberettigede bidrag samt føderale skatteudskudte indtægter) er underlagt almindelig føderal indkomstskat for det år, konverteringen foretages, men enhver potentiel fremtidig værdistigning på det konverterede beløb er skattefri fra føderal indkomst, hvis visse krav er opfyldt.
Husk dog, at en sådan konvertering i det aktuelle skatteår kan øge din justerede bruttoindkomst og din tilsvarende føderale skattepligt for det pågældende år.
Fra og med 2026 pålægger SECURE 2.0 Act, at medarbejdere på 50 år og ældre, der tjener mere end $150.000 i det foregående kalenderår, skal have deres indhentningsbidrag til deres 401(k) eller lignende plan lavet på Roth-basis (efter skat). For dem, der tjener mindre, forbliver muligheden for at yde indhentningsbidrag før skat uændret.
For år 2025 kan medarbejdere på 50 år og ældre, der tjente mere end 145.000 USD i det foregående år, dog stadig yde traditionelle (før skat) 401(k) indhentningsbidrag. 4
Reglerne omkring Qualified Charitable Distributions (QCD'er) tillader generelt enkeltpersoner i alderen 70½ eller ældre at lave en QCD på op til $108.000 i 2025 (og $111.000 i 2026) direkte fra deres IRA'er (inklusive arvede IRA'er) til en kvalificeret velgørende organisation
.Derudover kan enkeltpersoner lave en QCD fra deres IRA til en velgørende organisation ved at tillade en engangsudlodning op til $54.000 i 2025 (og $55.000 i 2026) til visse enheder med delt interesse, herunder velgørende restant-annuitetsfonde, velgørende rest-annuitetsfonde (CRUTS>) og velgørende formål.
QCD'er kan tælle for at opfylde de krævede minimumsfordelinger (RMD'er) for året, hvis visse regler er opfyldt.
Men hvis en person yder et føderalt skattefradragsberettiget bidrag efter 70 ½ år, vil det beløb, personen kan udelukke fra deres føderale skattepligtige indkomst som en QCD, generelt blive reduceret.
For at en IRA-distribution kan kvalificere sig som en QCD, skal den opfylde visse krav (skal f.eks. betales direkte fra din IRA til en kvalificeret velgørende organisation). Sørg for at arbejde med din skatterådgiver for at sikre, at du opfylder alle QCD-kravene, og at du har korrekt rapporteret QCD'er på din føderale selvangivelse. Fra og med 2026 vil donationer til velgørende formål under 0,5 procent af den justerede bruttoindkomst ikke være fradragsberettigede for skatteydere, der specificerer deres fradrag.
Nogle individer kan ikke bidrage direkte til Roth IRA'er, hvis deres indkomst overstiger visse grænser fastsat af skatteloven, men de kan muligvis konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA.
Du kan vælge at tage en pensionsudlodning for at finansiere en 529 uddannelsesopsparing til børnebørn eller andre familiemedlemmer. Mens din distribution generelt vil være underlagt føderal indkomstskat, kan de potentielt vokse skattefrit, når du først har investeret midlerne i en 529-plan. Enhver tilbagetrækning, der bruges til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter, som defineret af IRS, vil generelt ikke være underlagt indkomstskat.6
Du kan også overveje at foretage en føderal indkomst skattefri overførsel af visse aktiver fra en 529-plan til en Roth IRA, der opretholdes til fordel for modtageren af en sådan 529-plan, underlagt visse betingelser. Sådanne rollovers er underlagt årlige Roth IRA-bidragsgrænser og en overordnet levetidsgrænse på $35.000. Yderligere skal 529-planen etableres og vedligeholdes i mindst 15 år, og IRA-ejeren skal have en kompensation svarende til eller over beløbet for rollover.
Hvis du har bidraget med det maksimalt tilladte til dine 401(k)s, IRA'er og/eller andre skattekvalificerede pensionskonti, kan du overveje at sætte yderligere opsparing i variable livrenter. En variabel livrente nyder godt af skatteudskudt vækstpotentiale, indtil kontraktejeren tager tilbagetrækningen. Når du går på pension, afhængigt af din livrentekontrakt, kan du muligvis vælge at modtage regelmæssige indkomstbetalinger i en bestemt periode eller spredt over din levetid. Mange livrenter tilbyder også en række muligheder for leve- og dødsydelser, normalt mod ekstra gebyrer.
Hvis du har komplekse skatteplanlægningsbehov, kan du overveje at tale med en skatterådgiver, som kan hjælpe dig med at optimere din skattestrategi.
Artikelfodnoter
1 Begrænsninger, indkomstskatter og yderligere skatter for tidlige udlodninger kan gælde. For at en udlodning skal være en føderal indkomst skattefri kvalificeret udlodning, skal den foretages (a) på eller efter, at du fylder 59½, på grund af død eller kvalificeret handicap, eller for et kvalificeret førstegangskøb af bolig (maks. 10.000 USD), og (b) efter den fem skatteårs holdperiode, som begynder den 1. januar, som du ydede i det første år, hvor du indbetalte et regulært bidrag (eller i det første år, du indbetalte) til enhver Roth IRA etableret for dig som ejer.
2 Andre begrænsninger kan være gældende. Bemærk, at aldersbegrænsninger for traditionelle IRA-bidrag blev elimineret for bidrag, der starter i skatteåret 2020 og derefter. Bemærk også, at traditionelle IRA-bidrag muligvis ikke er fuldt fradragsberettigede, afhængigt af din ændrede justerede bruttoindkomst og din (og din ægtefælles) deltagelse i en arbejdsgiver-sponsoreret plan.
3 Et SEP IRA-bidrag for et givet skatteår kan ydes gennem fristen for indgivelsesforlængelse, typisk i oktober i det følgende kalenderår, forudsat at klienten eller deres skatterådgiver har opnået en forlængelse til at indgive den føderale selvangivelse for virksomheden.
4 Kilde:https://www.irs.gov/newsroom/treasury-irs-issue-final-regulations-on-new-roth-catch-up-rule-other-secure-2point0-act-provisions
5 Visse IRA'er er ikke berettigede til QCD'er. Roth IRA-ejere har lov til at lave QCD'er, men de vil ikke se nogen føderal skattefordel i det omfang, Roth IRA-distributionen er en kvalificeret distribution eller en ikke-skattepligtig tilbagebetaling af ejerens bidrag efter skat.
6 Bemærk, SECURE 2.0-loven bygger på og ændrer loven Seting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) fra 2019, der blev underskrevet i lov fredag den 20. december 2019 ("SECURE Act"), som tidligere udvidede definitionen af kvalificerede videregående uddannelsesudgifter til føderale indkomstomkostninger i forbindelse med skatteopkrævning af føderale indkomst- og skatteformål med kvalificerende program- og skatteformål til at omfatte kvalificeret program. 10.000 USD (livstidsgrænse pr. individ) i beløb, der betales til kvalificerede studielån af den udpegede 529-plan (eller en sådan modtagers søskende). Bemærk dog, at brug af 529 planfordelinger til at tilbagebetale kvalificerede studielån kan påvirke fradragsretten for studielånsrenter. Denne bestemmelse i SECURE Act gælder for 529 planudlodninger foretaget efter den 31. december 2018. Den statslige skattemæssige behandling af 529 planer (herunder den statslige skattemæssige behandling af bidrag og udlodninger) kan være forskellig fra den føderale skattebehandling og kan variere baseret på den særlige 529 plan, som du deltager i, og din bopælsstat. Hvis den gældende statslige skattelovgivning ikke er i overensstemmelse med den føderale skattelovgivning, vil 529-planfordelinger, der bruges til at betale visse udgifter, såsom hovedstol og renter på kvalificerede studielån og/eller kvalificerende lærlingeomkostninger, muligvis ikke betragtes som kvalificerede udgifter til statsskatteformål og kan resultere i negative statslige skattemæssige konsekvenser for kontoejeren eller den udpegede modtager. 2017 Tax Cuts and Jobs Act tillod familier at bruge 529 planer til at betale for undervisningsudgifter på folkeskoler eller sekundære offentlige, private eller religiøse skoler, med et maksimum på $10.000 om året pr. modtager. Denne bestemmelse trådte i kraft den 1. januar 2018.
7 Fra og med 2026 øger One Big Beautiful Bill Act denne årlige grænse fra $10.000 til $20.000 pr. studerende til K-12 uddannelsesudgifter. Derudover udvider OBBBA typerne af berettigede K-12-udgifter ud over blot undervisning til at omfatte læseplansmaterialer, vejledningstjenester, standardiserede testgebyrer, dobbelttilmeldingsgebyrer og pædagogiske terapier for studerende med handicap, med virkning fra 5. juli 2025.
Kilden til denne artikel, "Tax-Smart Strategies For Retirement", blev oprindeligt offentliggjort den 1. februar 2023.
CRC# 5006970 12/2025
Skattefri vækstpotentiale pensionsinvestering
Betal ingen indkomstskat eller skattebøder på kvalificerede udlodninger, hvis du opfylder visse krav.
Til selvstændige og små virksomheder
Fleksible årlige bidrag fra 0 % til 25 % af arbejdsindkomsten (med visse grænser).
For pensionister over 59½ år
Opgrader din konto for fleksibel adgang til kontanter med gratis check, online regning og pengeautomat/betalingskort.d1, d2
Kontrol af højt afkast med årligt udbytte i procent2 og ingen transaktionsgebyrer
Plus refusion af hæveautomater og udenlandske transaktionsgebyrer på verdensplan.3,4 $15 månedligt kontogebyr frafaldes med $5.000 gennemsnitlig månedlig saldo.5
Morgan Stanley Private Bank, medlem FDIC.
At bede nogen om at foretage indeksinvestering er som at fortælle ham, at han ikke skal være iværksætter
10 kystkørsel til en naturskøn sommer roadtrip
Overkommelige online skilsmissetjenester:En omkostningseffektiv løsning
Sådan lejer du en bil uden kreditkort
Invalideforsikring:Manglende brik i din økonomiske planlægning