Når du køber en lille virksomhed, kan en due diligence-tjekliste hjælpe dig med at evaluere dens regnskaber, kontrakter og eksisterende forpligtelser. Gennemgang af virksomhedens juridiske status, herunder licenser og overholdelse af lovgivning, kan give dig et klarere billede af dens levedygtighed og eventuelle potentielle risici. Denne tjekliste hjælper købere med at træffe informerede beslutninger og minimerer derved overraskelser efter købet er gennemført. En finansiel rådgiver kan også hjælpe dig med at vurdere en virksomheds sundhed, og hvordan den passer ind i din samlede investeringsportefølje. Her er 15 almindelige due diligence-trin til en tjekliste.

Økonomisk gennemgang

Gennemgå balancer, resultatopgørelser og pengestrømsopgørelser for mindst de seneste tre år. Fokus på indtægtsstrømme, rentabilitet og overordnet finansiel sundhed, inklusive  udestående gæld eller forpligtelser.

Skatteregistrering og overholdelse

Bekræft, at virksomheden har et godt omdømme med sine skatteforpligtelser ved at gennemgå de føderale skatter samt statslige og lokale selvangivelser for mindst de sidste tre år. Se efter eventuelle ubetalte skatter, bøder eller løbende revisioner.

Juridisk og regulatorisk gennemgang

Tjek for eventuelle verserende retssager, problemer med intellektuel ejendomsret eller spørgsmål om overholdelse af lovgivning. Bekræft alle nødvendige licenser og tilladelser. Derudover bør kontrakter med leverandører, medarbejdere og kunder gennemgås for at identificere eventuelle juridiske problemer efter køb. 

Kunde- og markedsanalyse

Undersøg kundedemografi, dataanalyse og marketingtests for at forstå virksomhedens markedsandel og konkurrencemæssige landskab. Evaluering af kundekontrakter eller tilbagevendende indtægtsmodeller kan hjælpe med at måle virksomhedens langsigtede potentiale.

Driftsvurdering

Evaluer virksomhedens daglige effektivitet. Bestem, om de nuværende operationelle processer, herunder produktion, forsyningskæde og lagerstyring kan imødekomme fremtidig efterspørgsel, eller om der er behov for flere investeringer. Det er også en god idé at identificere nøglemedarbejdere og ledelse for at opretholde kontinuiteten efter salget.

Medarbejder- og personalegennemgang

Medarbejdere er en væsentlig komponent i virksomhedens succes. Vurder den nuværende arbejdsstyrke, herunder kontrakter, ydelser og eventuelle arbejdskonflikter. Gennemgang af medarbejderomsætning og -tilfredshed kan give indsigt i virksomhedens kultur og ledelsesstruktur.

Leverandør- og leverandørrelationer

Undersøg nuværende kontrakter, betalingsbetingelser og eventuelle langsigtede aftaler, virksomheden har med leverandører og leverandører. Afhængighed af en enkelt leverandør kunne udgøre en risiko, hvis dette forhold skulle gå i stykker.

Immateriell ejendom og branding

Gennemgå intellektuelle ejendomsrettigheder, især hvis virksomheden ejer varemærker, patenter eller ophavsrettigheder. Sørg for, at disse er registrerede og ajourførte. Hvis selve brandet har betydelig værdi, vil bevarelse af dette omdømme være nøglen til at opretholde kundeloyalitet og markedsandel.

IT-systemer og datasikkerhed

Virksomhedens software, hardware og datastyringssystemer skal være opdaterede og sikre. Vurder datasikkerhedsprotokoller, især hvis virksomheden håndterer følsomme kundeoplysninger. Tjek for tidligere databrud eller cybersikkerhedstrusler, der kan udgøre risici.

Overholdelse af miljø og sikkerhed

Manglende overholdelse af miljø- og sikkerhedsbestemmelser kan resultere i store bøder eller driftsstop. Gennemgå lokale, statslige og føderale regler for ting som bortskaffelse af affald og sikkerhed på arbejdspladsen. Adresser eventuelle udestående citater.

Salgs- og marketingstrategier

Afgør, om virksomhedens markedsføringstilgang er bæredygtig eller kræver væsentlige ændringer for at nå ud til sin målgruppe. Gennemgå historiske salgsdata, aktuelle marketingstrategier og kundeanskaffelsesomkostninger. En stærk marketingplan kan hjælpe med at øge omsætningen efter køb.

Beholdning og værdiansættelse af aktiver

Foretag en nøjagtig værdiansættelse af alt fra udstyr og fast ejendom til intellektuel ejendom. Bekræft tilstanden af ​​eventuelle fysiske aktiver og afgør, om de kræver opgraderinger eller udskiftninger. At forstå den sande værdi af disse aktiver hjælper med at undgå at betale for meget for virksomheden.

Forsikringsdækning

Bekræft, at de nuværende forsikringspolicer, herunder generelt ansvar, ejendom, arbejdsskadeforsikring og driftsafbrydelsesforsikring, er tilstrækkelige. Tjek, om der er huller i dækningen, der kan udgøre risici, og sørg for, at politikker forbliver gyldige efter overdragelsen af ejerskabet.

Virksomhedsvurdering og købspris

Når alle aspekter af virksomheden er blevet gennemgået, er det tid til at bestemme dens sande værdi. En virksomhedsvurdering vil hjælpe med at sikre, at udbudsprisen er rimelig og afspejler virksomhedens faktiske værdi. Overvej at hyre en professionel vurderingsmand til at vurdere virksomhedens aktiver, passiver og indtjeningspotentiale.

Overgangsplan

Overvej endelig, hvordan overgangen af ejerskab vil blive styret. En detaljeret overgangsplan bør omfatte kommunikation med medarbejdere, kunder og leverandører om ændringen i ejerskab. At arbejde med den tidligere ejer i en bestemt periode efter salget kan også give stabilitet under overgangen.

Bundlinje

At købe en lille virksomhed er en betydelig økonomisk forpligtelse, der kræver omhyggelig evaluering. En due diligence-tjekliste kan hjælpe med at afdække potentielle risici og sikre, at virksomheden er en sund investering. Ved at følge denne tjekliste kan købere nærme sig erhvervelsesprocessen med tillid og træffe velinformerede beslutninger undervejs.

• At eje en virksomhed kræver, at du er effektiv med penge. En finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at lave en plan for at styre din økonomi i og uden for virksomheden. Det behøver ikke være svært at finde en finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre kontrollerede finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan få et gratis introduktionsopkald med dine rådgivermatches for at beslutte, hvilken en du føler er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, så kom i gang nu.
• At eje din virksomhed kommer med et større ansvar. Og et af disse ansvar er at betale erhvervsskat. Her er en oversigt over dine skatteforpligtelser, fradrag og kreditter.

Fotokredit:©iStock.com/Prostock-Studio, ©iStock.com/Jacob Wackerhausen