Indgivelse af skat for små virksomheder

Corona-pandemien har ændret måden, små virksomheder driver på – og efterfølgende deres virksomhedsskatteforpligtelser.

Hvad skal små virksomhedsejere vide lige nu for at forberede sig til skattesæsonen? Her er nogle retningslinjer for, hvad iværksættere skal overveje, når de forbereder virksomhedsskatter i år.

Vær opmærksom på kommende skattefrister

Individuelle skatteydere tænker typisk kun på at overholde skattefristen den 15. april. Små virksomheder har dog flere datoer, som de skal huske på til skattemæssige formål.

Nogle af disse frister er allerede overskredet. Inden den 1. februar 2021 skulle Form W-2 og Form 1099-MISC allerede være indsendt til IRS og sendt ud til alle ansatte og uafhængige kontrahenter. Den årlige selvangivelsesfrist for S Corporation er den 15. marts 2021. Eventuelle forlængelser skal indsendes denne dato.

Hvad med kvartalsvise estimerede skattebetalinger? Den første rate for enkeltmandsvirksomheder og selvstændige personer, der skylder 1.000 USD eller mere i skat, skal betales mellem den 1. januar og den 31. marts 2021. Nedenfor er den estimerede kvartalsvise skattebetalingstidslinje for 2021:

• 15. april: Frist for kvartalsvise skattebetalinger foretaget mellem 1. januar og 31. marts.
• 15. juni: Frist for kvartalsvise skattebetalinger foretaget mellem 1. april og 31. maj.
• 15. september: Frist for kvartalsvise skattebetalinger foretaget mellem 1. juni og 31. august.
• 15. januar 2022: Frist for kvartalsvise skattebetalinger foretaget mellem 1. september og 31. december 2021.

Ud over individuelle skatter skal indkomstskat og selvangivelsesforlængelser for C-selskaber indsendes senest den 15. april.

Udnyttede din virksomhed nogen COVID-19-ressourcer?

Nye ressourcer blev indført i løbet af 2020 for iværksættere, der har behov for økonomisk nødhjælp midt i COVID-19. Her er, hvad nogle af disse programmer kan betyde for din skat.

• Paycheck Protection Program (PPP). I henhold til loven om hjælp, nødhjælp og økonomisk sikkerhed (CARES) lancerede SBA Paycheck Protection Program (PPP). Dette giver kvalificerede virksomheder mulighed for at modtage nødlånshjælp. Derudover kan de modtage tilgivelse for lån, der finansierer lønomkostninger, husleje og forsyningsbetalinger. Penge, der er blevet modtaget og brugt på den korrekte måde, er tilgivet under OPP. Alt, der endnu ikke er eftergivet, er skattepligtig erhvervsindkomst for 2020.
• Economic Injury Disaster Loan (EIDL). SBA udvidede Economic Injury Disaster Loan (EIDL). Dette program hjælper virksomheder, der er påvirket af obligatoriske statslukninger, med at modtage økonomisk støtte. Ifølge SBA er disse lån ikke skattefri. En EIDL betragtes som skattepligtig indkomst for 2020, hvis den modtages af en lille virksomhed.
• Employee Retention Tax Credit (ERTC). Virksomheder påvirket af statslukninger, der skulle lukkes helt eller delvist, såsom restauranter og frisørsaloner, kunne kvalificere sig til denne kredit for at hjælpe med at fastholde personale.
• Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). I 2020 blev der indført en ny lov kaldet Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Denne lov giver visse arbejdsgivere mulighed for at give ansatte betalt sygeorlov og udvidet familie- og sygeorlov af COVID-19-specifikke årsager. Skattefradrag kan være tilgængelige for virksomheder, der har foretaget disse betalinger.

Gennemgå skattefradrag

Afhængigt af den type virksomhed, du har oprettet som, kan du muligvis modtage visse skattelettelser og fradrag.

Selvstændige erhvervsdrivende kan for eksempel være berettiget til at modtage skattefradrag for følgende poster.

• Hjemmekontor. Et dedikeret arbejdsområde derhjemme er ofte berettiget til et hjemmekontorfradrag. Denne plads må udelukkende bruges til erhvervsrelaterede aktiviteter. Fradrag beløber sig typisk til $5 per kvadratfod og går op til 300 kvadratfod. Dette giver også mulighed for, at en del af dit realkreditlån eller husleje kan trækkes fra i skat for selvstændige.
• Kontorartikler. Alt på dit skrivebord fra kuglepenne til hæftemaskiner til skrivebordslamper kan være berettiget til skattefradrag.
• Køretøjer. Det er muligt, at du var i stand til at rejse og sikkert møde potentielle kunder eller sælgere i løbet af 2020. Et skattefradrag kan være muligt for rejser i din bil, så længe du har den rigtige dokumentation vedrørende din bils udgifter.
• Telefon- og internetudgifter. Dette skattefradrag kan dække hele eller endda dele af dine internet- og telefonregninger.

Selvstændige personer kan også kvalificere sig til flere skattefradrag, herunder fradrag af skatter på selvstændige, pensionsopsparing og reklame for deres tjenester.

Virksomheder, der er optaget som et aktieselskab (LLC), kan for eksempel se på lignende skattefradragsmuligheder. Nogle af disse inkluderer husleje for deres kontorlokaler, forsyningsselskaber som elektricitet og internet, der gør det muligt at drive en virksomhed problemfrit. De kan endda være i stand til at trække ansattes lønninger fra.

Skattefradrag vil variere afhængigt af din enhedsdannelse. Det tilrådes, at du mødes med en skatteekspert, f.eks. en CPA, for at afgøre, hvilke fradrag der er gældende for din virksomhed og muligvis vil blive afskrevet.

Mød en skattemedarbejder

Du har en forståelse af kommende skattefrister, COVID-19-programmer og -ressourcer og skattefradrag, som du muligvis er kvalificeret til afhængigt af din virksomhedsenhed. Det er muligt, at du stadig har flere spørgsmål om skatteprocessen - og det er okay.

Hvis du har yderligere spørgsmål, bedes du mødes med en skatteekspert, såsom en kvalificeret revisor eller CPA. De kan hjælpe dig med at guide dig gennem skatteprocessen, fortælle dig om eventuelle andre kreditter eller fradrag, som din virksomhed kan være berettiget til, og besvare eventuelle spørgsmål, du måtte have i forbindelse med skatteåret 2020 og skatter på små virksomheder generelt.