Jeg har arbejdet på afstand hele min karriere. Det er fantastisk.

Jeg får kælet min hund hele dagen, arbejder i joggingbukser, laver ærinder midt på dagen og undgår afskyelige pendlerture.

Desuden får jeg indkasseret hjemmekontorets skattefradrag hvert år.

Da jeg har hjemmekontor, kan jeg bruge hjemmekontorfradraget på min skat. Dette sparer mig for flere hundrede dollars om året.

Hvis du har hjemmekontor og selvstændig, anbefaler jeg stærkt, at du benytter dig af dette.

Jeg anbefaler også at bruge TurboTax da det gør dine fradrag meget nemmere, men lad os begynde med mere om selve skattefradrag på hjemmekontoret.

Hvad er hjemmekontorets skattefradrag?

Hjemmekontorfradraget giver skattelettelser for skatteydere, der bruger en del af deres bolig til erhverv. Det er ikke begrænset til husejere – det er også tilgængeligt for lejere og folk, der bor i lejligheder, ejerlejligheder og enhver anden type bolig.

Der er tre grundlæggende krav for at kræve hjemmekontorfradraget:

1. Du skal være selvstændig. Før Tax Cuts and Jobs Act of 2017 (TCJA) var hjemmekontorfradraget tilgængeligt for selvstændige arbejdstagere og personer, der havde et hjemmekontor for deres arbejdsgivers bekvemmelighed. Men TCJA eliminerede de fleste forskellige specificerede fradrag, herunder ikke-refunderede jobudgifter såsom (du gættede det) hjemmekontorfradraget. Indtil videre er det kun selvstændige, der kan kræve hjemmekontorfradraget.
2. Du skal bruge dit hjemmekontor regelmæssigt og udelukkende. Du skal udelukkende bruge dit hjemmekontor til at drive forretning. Hvis du for eksempel arbejder fra dit spisebord og også bruger det værelse til familiemåltider, kan du ikke kræve fradrag for hjemmekontoret for din spisestue. Den gode nyhed er, at dit hjemmekontor ikke behøver at optage et helt rum. Det kan være et hjørne af dit soveværelse eller stue. Så længe du bruger denne plads regelmæssigt og udelukkende til erhverv, kvalificerer det dig til fradraget.
3. Dit hjemmekontor skal være dit primære forretningssted. Hvis du typisk driver forretning på et sted væk fra hjemmet, men lejlighedsvis arbejder fra et hjemmekontor, kan du ikke kræve hjemmekontorfradraget. Dit hjem skal være dit primære forretningssted. Det betyder ikke, at du ikke lejlighedsvis kan arbejde andre steder.

Bonus: Vil du gøre din drøm om at arbejde hjemmefra til virkelighed? Download min ultimative guide til at arbejde hjemmefra for at lære, hvordan du får det til at fungere hjemmefra for DIG.

Hvilke udgifter kan jeg trække fra?

Her er nogle eksempler på de typer omkostninger, du kan bruge til at kræve skattefradraget på hjemmekontoret:

• Renter på dit boliglån
• Lej
• Forsikringspræmier på realkreditlån
• Forsyningsregninger
• Boligejerforsikring
• Boligejerforeningsgebyrer
• Reparationer og vedligeholdelse
• Sikkerhed
• Ejendomsskatter
• Internettjeneste
• Skadedyrsbekæmpelse
• Rengøringstjenester
• Afskrivning

Der er også et par omkostninger ved at vedligeholde dit hjem, som ikke gælder:

• Plænevedligeholdelse. Udgifter til landskabspleje og plænepleje er generelt ikke fradragsberettigede medmindre du mødes regelmæssigt med kunder på dit hjemmekontor.
• Poolrengøring og vedligeholdelse. IRS anser omkostningerne ved at vedligeholde en swimmingpool for at være uden forbindelse til hverken kontoret eller hjemmet, så du kan ikke fratrække disse omkostninger.
• Telefonudgifter. Prisen for den første fastnettelefon i dit hjem anses for at være en personlig udgift, så du kan ikke medregne den i din hjemmekontorfradragsberegning. Men hvis telefonselskabet opkræver dig for langdistanceopkald, kan du fratrække disse gebyrer (forudsat, at de blev lavet til din virksomhed) som en forretningsudgift. Hvis du har en anden telefonlinje, som du kun bruger til forretning, kan du fratrække omkostningerne ved den linje som en direkte udgift.

Bonus: At have mere end én indkomststrøm kan hjælpe dig gennem hårde økonomiske tider. Lær hvordan du begynder at tjene penge ved siden af ​​med min GRATIS ultimative guide til at tjene penge

Sådan gør du krav på hjemmeskattekontorets fradrag

Du har to muligheder for at beregne hjemmekontorfradraget:

1. Den almindelige metode

Den almindelige metode involverer at lægge de samlede udgifter til vedligeholdelse af dit hjem for året sammen og gange dem med procentdelen af ​​dit hjem, der bruges til erhvervslivet.

Lad os f.eks. sige, at dit hjem er 1.200 kvadratmeter i alt, og at du bruger 100 kvadratfod (8 %) til dit hjemmekontor. Du ville beregne dit hjemmekontorfradrag ved at gange de indirekte omkostninger ved at vedligeholde dit hjem med 8 %.

Ved at bruge den almindelige metode kan du også trække 100 % fra de direkte omkostninger til dit hjemmekontor. Direkte omkostninger er udgifter, der direkte vedrører hjemmekontoret. For eksempel, hvis du maler det udvendige af dit hjem, er det en indirekte omkostning, og du kan kræve en del af det til hjemmekontorfradraget. På den anden side, hvis du installerede bogreoler på dit hjemmekontor, er det en direkte omkostning.

Hvis du bruger den almindelige metode, vil du beregne dit hjemmekontorfradrag på IRS-formular 8829. Dit samlede fradrag beregnet på denne formular overføres til linje 30 i skema C (for enkeltmandsvirksomheder og enkelt-medlem LLC'er) eller del II i skema E (for partnerskaber og multi-medlem LLC'er). Hvis din virksomhed er struktureret som et selskab, kan du desværre ikke drage fordel af hjemmekontorfradraget, da IRS anser aktionærer for at være ansatte i virksomheden.

2. Den forenklede metode

Hvis det virker som en for stor opgave at spore de forskellige udgifter til vedligeholdelse af dit hjem, tilbyder IRS en forenklet metode til at beregne hjemmekontorfradraget.

Denne metode tillader et fradrag på $5 pr. kvadratfod brugt til erhvervslivet, op til et maksimum på 300 kvadratfod. Så med et kontor på 100 kvadratfod vil dit fradrag være $500 (100 kvadratfod x $50).

Du kan vælge at bruge enten den almindelige metode eller den forenklede metode til at beregne dit hjemmekontorfradrag hvert år. Du kan endda slå fra mellem de to metoder fra år til år, alt efter hvilken der giver dig et højere fradrag.

Hvis du bruger den forenklede metode til at beregne dit hjemmekontorfradrag, behøver du ikke udfylde formular 8829. Du skal blot indtaste det samlede antal kvadratmeter af dit hjem, kvadratmeterne på dit kontor og dit beregnede fradrag på linje 30 i skema C .

Hvis du er bekymret for din personlige økonomi, kan du forbedre dem uden selv at forlade din sofa. Tjek min ultimative guide til privatøkonomi for tips, du kan implementere I DAG.

Særlige regler for krav om hjemmekontorskattefradrag

Som de fleste skattelettelser kommer hjemmekontorfradraget med en række særlige regler, regler og undtagelser. Her er et par stykker, du skal vide.

Særskilte strukturer

Hvis du bruger en separat, fritstående struktur til forretning, såsom et studie, lade, værksted eller garage, behøver du ikke bestå reglen om "hovedvirksomhed".

IRS Publication 587 giver et eksempel på en blomsterbutiksejer, der dyrker planterne til sin butik i et drivhus bag sit hjem. Fordi drivhuset er en separat, fritstående struktur, der udelukkende og regelmæssigt bruges til erhvervslivet, kvalificerer ejeren sig til hjemmekontorfradraget, selvom drivhuset ikke er det primære forretningssted.

Dagtilbud

Hvis du sørger for dagpleje til børn, ældre eller handicappede i dit hjem, behøver du ikke opfylde testen for "eksklusiv brug" for at kræve hjemmekontorfradraget.

Lad os for eksempel sige, at du sørger for hjemmepleje i din stue fra kl. 7.00 til 18.00. hver dag, og brug derefter rummet til familietid eller personlige aktiviteter om aftenen og weekenden. Du vil stadig være berettiget til hjemmekontorfradraget. IRS specificerer dog, at din virksomhed skal opfylde alle gældende statslige og lokale licenskrav for at kvalificere sig.

Beholdning

Testen "eksklusiv brug" gælder heller ikke, hvis du bruger en del af dit hjem til at opbevare produktprøver eller inventar.

Lad os for eksempel sige, at du driver en online tøjbutik og regelmæssigt bruger halvdelen af ​​din kælder til at opbevare inventar. Hvis du lejlighedsvis bruger den del af kælderen til at opbevare personlige ejendele, mister du ikke skattefradraget på dit hjemmekontor. IRS specificerer dog, at dit hjem skal være det eneste faste sted for din virksomhed for at drage fordel af denne undtagelse.

Bonus: Klar til at starte en virksomhed, der øger din indkomst og fleksibilitet, men ikke sikker på, hvor du skal starte? Download min gratis liste over 30 gennemprøvede forretningsidéer for at komme i gang i dag (uden selv at forlade din sofa).

Fradraget kan ikke skabe et tab

Du skal have indkomst fra din virksomhed for at kræve hjemmekontorfradraget, og fradraget kan ikke skabe et tab, der opvejer andre indtægter.

Sig for eksempel, at du havde et hårdt år i erhvervslivet, og at din nettoindkomst (efter fradrag af almindelige forretningsudgifter) kun var 1.000 USD, mens dit beregnede hjemmekontorfradrag for året var 1.200 USD. Du vil ikke kunne kræve det fulde hjemmekontorfradrag, fordi det ville skabe et tab på 200 USD.

Men hvis du bruger den almindelige metode til at beregne dit hjemmekontor skattefradrag, kan nogle af de uudnyttede fradrag overføres til næste år.

Afskrivning af dit hjemmekontor

Hvis du ejer dit hjem og bruger den almindelige metode til at beregne dit hjemmekontorfradrag, er du forpligtet til at trække afskrivninger fra. Afskrivning er en mekanisme til at fratrække omkostningerne ved slid på den del af dit hjem, der bruges til erhvervslivet.

Beregning af afskrivning er lidt kompliceret. Du skal vide:

• Den måned og det år, du begyndte at bruge hjemmet til erhvervslivet
• Hvad du betalte for huset (men ikke grunden), eller den rimelige markedsværdi på det tidspunkt, du begyndte at bruge det til erhvervslivet
• Omkostningerne ved eventuelle forbedringer, der er foretaget før og efter du begyndte at bruge det til erhvervslivet
• Procentdelen af ​​dit hjem brugt til forretning

Hvis dette er det første år, du brugte dit hjem til forretning, kan du bruge tabel 2 i IRS Publication 587 til at beregne dit afskrivningsfradrag. Men de fleste velrenommerede skattesoftware vil klare beregningen for dig.

Ignorer rygterne, tag fradraget

Jeg plejede at høre rygter om, at hjemmekontorets skattefradrag var et rødt flag, der øgede dine chancer for en IRS-revision. Selvom det måske har været sandt tidligere, hvor hjemmekontorer var sjældne, har teknologi og det stigende antal mennesker, der tjener til livets ophold online, gjort dem meget mere almindelige.

Du skal ikke bekymre dig om at øge dine chancer for at blive revideret.

Bare vær sikker på, at du opfylder kravene, og hold fremragende optegnelser for at understøtte dit fradrag. Der er ingen grund til at frygte en IRS-revision, hvis du følger reglerne.