Du har klatret op på virksomhedens stigen, du tjener gode penge, og pludselig præsenterer en person fra menneskelige ressourcer dig en nymodens personalefordel - muligheden for at deltage i en udskudt kompensationsplan.

Udskudte kompensationsplaner kan være et godt besparelsesmiddel, især for medarbejdere, der maksimerer deres 401(k)-bidrag og har yderligere besparelser til investeringer, men de kommer også med en masse bindinger. Generelt giver udskudte kompensationsplaner deltageren mulighed for at udskyde indkomst i dag og trække den tilbage på et tidspunkt i fremtiden (normalt ved pensionering), når den skattepligtige indkomst sandsynligvis vil være lavere. Ligesom 401(k)-planer skal deltagerne vælge, hvordan de vil investere deres bidrag. Men i modsætning til 401(k)-uddelinger, som har stor fleksibilitet, skal deltagere i udskudt kompensation foretage udlodningsvalg på tidspunktet for udsættelsen, med meget lidt fleksibilitet til at ændre fordelingsmetoden i fremtiden.

Her er en kort guide, der kan hjælpe dig med bedre at forstå udskudt kompensation, og om du bør deltage.

Skal du deltage?

Et par spørgsmål at overveje er:

• Hvad er din arbejdsgivers økonomiske styrke? Udskudte kompensationsplaner er i det væsentlige en IOU fra din arbejdsgiver. Hvis virksomheden går konkurs, betragtes udskudt erstatning som en usikret gæld for virksomheden og kan betyde et totalt tab af dit bidrag.
• Hvor meget af din formue er knyttet til din arbejdsgiver? Ud over løn kan du have aktieoptioner, begrænsede aktieenheder eller aktiekøbsplaner, som alle er knyttet til fremtiden for et selskab. Tilføjelse af udskudt kompensationseksponering oven i disse kan antage mere risiko end passende.
• Hvor lang tid før du planlægger at gå på pension eller forlade din nuværende arbejdsgiver? Hvis du er mere end 15 år fra pensionering, er der større risiko for, at noget kan true din arbejdsgivers økonomiske stabilitet i mellemtiden. Hvem troede, at GE ville stå over for økonomiske vanskeligheder for 10 år siden?
• Overvej din skatteramme nu, og hvad den kan være i fremtiden. Kan udskydelse nu sætte dig i et lavere skatteniveau? Og i betragtning af alle fremtidige indtægtskilder, hvad er din skatteramme sandsynligvis ved at blive pensioneret? Dette er især svært, da ingen med sikkerhed ved, hvilke skattesatser eller intervaller der vil være om fem, 10 eller 15 år. For eksempel rådede vi sidste år en klient til at udskyde omkring 30.000 USD og reducerede hans marginale skatteramme fra 32 % til 24 % (og sparer ca. 2.400 USD i føderal skat).

To grundlæggende afgørelser om udskudt kompensation

For medarbejdere, der vælger at deltage i en udskudt kompensationsplan, er der to vigtige valg at træffe - når at tage distributioner og hvordan at tage dem. Disse to beslutninger hænger sammen og kræver omhyggelig eftertanke og planlægning. I de fleste tilfælde er disse valg svære at ændre og kræver en femårig venteperiode, hvis ændringer er tilladt i henhold til IRS-reglerne for udskudte kompensationsplaner.

Besvarelse af "hvornår"-spørgsmålet

Udskudt kompensation skal ikke tages i pension, men ideelt set bør det være det, da den primære motivation er skattenedsættelse. I nogle tilfælde er udløserne for udskudt comp-distribution uden for din kontrol. For eksempel vil du (eller dine arvinger) i de fleste tilfælde blive tvunget til at tage udlodninger ved adskillelse af tjeneste, død eller handicap. Ideelt set ønsker du at tage dine udlodninger under pensionering, når andre indkomstkilder sandsynligvis vil være mindre.

Besvarelse af "hvordan"-spørgsmålet

Dette fungerer sammen med, når du vælger at tage udskudte kompensationsudlodninger. De fleste planer giver mulighed for enten et engangsbeløb eller lige store betalinger over en årrække. De strategier, der skal overvejes, ligger uden for rammerne af denne oversigt, men det er her fejltrin kan være dyre. Blandt overvejelserne er:

• I hvilken alder forventer du at gå på pension? Ideelt set ønsker du ikke at modtage udskudte kompensationsudlodninger, før du går på pension.
• Hvornår planlægger du at tage socialsikring? Vi råder ofte kunder til at tage udskudte kompensationsudlodninger ved pensionering og udskyde påbegyndelse af social sikring. Hvert år med udsættelse af social sikring svarer til ca. 8 % årlig stigning i ydelserne.
• Kan du akkumulere nok i udskudt kompensation og andre konti til at dække dine forventede leveomkostninger mellem pensionering og alder 70½, når du skal påbegynde udlodninger fra 401(k)- og IRA-konti?
• Skal du fordele årlige engangsbeløb eller tage lige store udlodninger over en årrække?

Sidste tanker til alle deltagere

Vi anbefaler at få professionel vejledning fra en finansiel planlægger eller skatteekspert tidligt, når du først begynder at deltage i en udskudt kompensationsplan.

Endelig giver de fleste udskudte kompensationsplaner deltageren mulighed for at vælge investeringsmuligheder for deres udskudte kompensationssaldi, ligesom en menu med investeringsmuligheder for en 401(k). I nogle tilfælde kan hvert års udskudte kompensationssaldo investeres forskelligt. Hvis denne mulighed eksisterer, kan man koordinere valget af engangsudlodning og investeringerne, hvilket ideelt set reducerer kontovolatiliteten, efterhånden som man kommer tættere på hver fordeling.

Hvis du deltager i en udskudt pensionsordning eller får tilbudt muligheden, skal du sørge for at planlægge omhyggeligt og overveje, hvordan dette aktiv passer ind i konteksten af ​​din samlede pensionsordning.