Mange investorer ønsker at øge deres velgørende gaver, men holder ud, fordi de har brug for den indkomst, deres porteføljer genererer. En måde at få det bedste fra begge verdener er at give til en samlet indkomstfond. Disse midler giver et øjeblikkeligt skattefradrag og årlig indkomst for donorens liv. I denne artikel vil vi definere, hvordan puljede indkomstfonde fungerer, deres fordele, og hvordan de sammenlignes med to andre populære give-strategier. En finansiel rådgiver kan tilbyde værdifuld vejledning, når du leder efter den bedste måde at give velgørende donationer, der også giver en indkomst.

Hvad er en samlet indkomstfond?

En samlet indkomstfond er en form for en velgørende trust, som er etableret og vedligeholdt af en kvalificeret nonprofitorganisation. Donorer kan kvalificere sig til et øjeblikkeligt delvist skattefradrag for deres donation. Fradraget kan dog variere afhængigt af deres alder og forventede indkomststrøm.

Til gengæld for donationen får donorerne en strøm af indkomst for resten af ​​deres liv. Den samlede indkomstfond kan betale indkomst for livet, fælles liv eller for livet for op til to indkomstmodtagere.

På grund af kompleksiteten af ​​skattelovgivningen er det bedst at tale med en finansiel rådgiver og kvalificeret skatteekspert for at diskutere, hvordan denne strategi kan fungere i din situation.

Sådan fungerer fonde med fælles indkomst

Når en donor bidrager med penge til en samlet indkomstfond, kombineres formuen med andre donorers formue. Fonden investerer bidragene for at give udbytte til donorerne og for at øge fondens aktiver.

Udlodninger fra fonden er baseret på en række faktorer. Disse faktorer omfatter donorens bidrag, antallet og alderen på indkomstmodtagere, IRS-levetidstabeller og fondens resultater.

Indkomstudbetalinger sker, indtil den sidste indkomstmodtager dør. På det tidspunkt doneres den resterende saldo af deres bidrag til den udpegede velgørende organisation, der er navngivet på forhånd.

Bidrag til fælles indkomstfond

Mens mange mennesker yder velgørende bidrag med kontanter eller en check fra deres bankkonto, kan donationer til en samlet indkomstfond have mange former. Disse er nogle af de mest almindeligt donerede aktiver:

• Kontant eller check
• Aktier
• Gensidige fonde eller ETF'er
• Visse begrænsede eller privatejede aktier
• Ikke-kontante aktiver som livsforsikring
• Fast ejendom
• Biler
• Samleobjekter eller kunst
• Skattefritaget værdipapir
• Kryptovalutaer eller andre alternative aktiver

Hver samlet indkomstfond er forskellig. Tal med fondens administrator for at afgøre, hvilke typer aktiver de tillader. Alternativt kan du diskutere situationen med din finansielle rådgiver, og de kan komme med forslag baseret på de aktiver, du ønsker at donere.

Pooled Income Fund Distribution

Uddelinger foretages typisk kvartalsvis eller årligt, men nogle fonde giver donorer mulighed for at vælge deres betalingsfrekvens. Fonden skal dog udlodde indkomst inden 65 dage efter udgangen af ​​det skatteår, hvor indkomsten er optjent. Alle udlodninger til donorer fra en samlet indkomstfond, der modtages, betragtes skattemæssigt som "almindelig indkomst".

Selvom nogle aktiver kan have kvalificeret sig til langsigtet kursgevinstbehandling før donation, klassificeres alle udlodninger fra den samlede indkomstfond som almindelig indkomst. Donorer modtager et skema K-1 hvert år, som dokumenterer, hvor meget indkomst de har tjent for året.

Fordele ved en samlet indkomstfond

Der er adskillige fordele for investorer, når de donerer penge til en samlet indkomstfond. Disse er de mest almindelige fordele:

• Øjeblikkeligt skattefradrag af det indskudte beløb . De aktiver, du donerer, indregnes som en donation som et engangsbeløb i det år, donationen foretages.
• Undgå kapitalgevinstskat . Hvis du sælger værdsatte aktiver, kan du have en stor kapitalgevinstskat. Men når du donerer disse værdsatte aktiver, kan du undgå at betale skat af disse gevinster.
• Donation er baseret på fair markedsværdi . Det beløb, du kan trække fra, er baseret på den rimelige markedsværdi på tidspunktet for donationen, selvom aktiverne er steget meget i forhold til, hvad du har betalt for dem.
• Sænker værdien af ​​din ejendom . Ved at donere til en samlet indkomstfond er du i stand til at reducere størrelsen af ​​dit bo, hvilket kan hjælpe dine arvinger med at undgå ejendomsskatter eller andre begrænsninger på gaver.
• Aktiver undgår skifte . De aktiver, som du donerer til den samlede indkomstfond, tælles ikke med i dit bo og er ikke genstand for skiftebehandling.
• Giver regelmæssig indkomst for donorens liv . Du vil modtage skattepligtig indkomst fra fonden resten af ​​dit liv. Når den sidste indkomstmodtager dør, gives de resterende aktiver til den navngivne velgørende organisation.

Pooled-Income Fund vs. Giving Circle

En givende cirkel er, når en gruppe af investorer samler ressourcer for at få større indflydelse end hver person individuelt. De givende kredsmedlemmer beslutter i fællesskab, hvilke velgørende organisationer der skal støttes med deres kollektive aktiver. Med en samlet indkomstfond beslutter hver enkelt donor individuelt, hvilke velgørende organisationer deres bidrag skal støtte, selvom deres aktiver er samlet med andre.

Derudover giver give cirkler ikke regelmæssig indkomst til donorer, hvorimod puljede indkomstmidler giver indkomst for donorernes liv. Puljeindkomstfonde uddeler ikke penge til velgørende organisationer, før donoren dør.

Pooled Income Fund vs. Donor-Advised Fund

En donor-rådgivet fond giver donorer mulighed for at bidrage med penge nu og tage et øjeblikkeligt skattefradrag. Dette gælder, selvom pengene ikke bliver uddelt til velgørenhed med det samme. Donor-adviserede fonde giver ikke indtægter til donor. De kontrollerer dog, hvilke velgørende organisationer de skal donere til og hvornår.

Teknisk set tilhører de penge, du donerer, fonden, ikke dig. Dit bidrag er uigenkaldeligt. Hvis du har brug for kontanter til at finansiere din pension, vil du være uheldig. Donorrådgivne fonde kommer dog ikke med udbetalingsregler i modsætning til private fonde. Hvis du opretter en privat fond, skal du uddele mindst 5 % af fondens formue om året. Donor-adviserede fonde har ingen minimumsudlodninger.

Bundlinjen

Investorer, der ønsker at modtage skattefradrag i dag til gengæld for en livstidsindkomst, bør overveje en samlet indkomstfond. Denne strategi kan hjælpe investorer med at undgå at betale kapitalgevinstskat på værdsatte aktiver i stedet for at give en kontant donation til velgørenhed. Donationer fortsætter med at vokse, mens donoren er i live, og distribueres derefter til deres udpegede velgørende organisationer efter deres død. Hvis denne tilgang lyder tiltalende, skal du kontakte en finansiel rådgiver for at diskutere, hvilke aktiver der skal bidrage til en samlet indkomstfond.

Tip til at skabe pensionsindkomst

• Regelmæssig opsparing i dit redeæg er det, der sætter dig i stand til at skabe nok indkomst, når du går på pension. Vores investeringsberegner giver dig mulighed for at forudsige, hvor stor din portefølje vil vokse over tid ved at ændre forskellige variabler. Fra din nuværende saldo kan du justere årlige bidrag, afkast og tidsramme for at evaluere forskellige scenarier, der opfylder dine mål.
• Investorer forsøger ofte at skabe flere indkomststrømme for at nå deres mål, når de går på pension. Der er adskillige skattepligtige og skattebegunstigede indkomststrategier, som du kan bruge til at generere den indkomst, du har brug for. Det er bedst at arbejde med en finansiel rådgiver, når du udvikler en indkomststrategi. Det behøver ikke være svært at finde en kvalificeret finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere i dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, så kom i gang nu.

Fotokredit:©iStock.com/simpson33, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/SDI Productions