En Roth IRA giver nogle vigtige skattefordele for opsparere, primært evnen til at foretage 100 % skattefrie hævninger i pension. Typisk bestemmes omfanget af investeringer, der er tilgængelige gennem en IRA, af det selskab, der har dine konti. En selvstyret Roth IRA kan dog tilbyde flere valgmuligheder til at opbygge en portefølje.

At investere i en selvstyret Roth IRA er ikke rigtigt for alle, og der er nogle vigtige ting at vide, før du går i gang. Specifikt skal investorer være opmærksomme på bidragsgrænserne for selvstyrende Roth IRA'er, samt hvem der kan bidrage, hvad du kan investere i, og hvilke regler der styrer dit valg af investeringer.

Det grundlæggende i en selvstyret Roth IRA

En selvstyret Roth IRA er en individuel pensionskonto, der giver dig kontrol over, hvordan dine penge investeres. Disse konti tilbydes af mæglerselskaber, ligesom enhver anden type IRA. Du vælger selv, hvilket mæglerhus der fungerer som depot for kontoen. Når du har foretaget det mindste åbningsindskud, kan du om nødvendigt beslutte, hvordan dine penge skal investeres. Det betyder, at mægleren, der fungerer som din depotbank, ikke kan tilbyde dig nogen investeringsrådgivning; du styrer virkelig din konto selv.

Selvstyrende Roth IRA-konti har alle funktionerne i en almindelig Roth IRA, med hensyn til, hvor meget du kan bidrage med årligt, og hvordan udbetalinger beskattes. Forskellen er, at en selvstyret IRA giver dig friheden til i høj grad at øge diversificeringen i din portefølje.

De vigtigste detaljer i en selvstyret Roth IRA inkluderer:

• En årlig bidragsgrænse på 6.000 USD for 2020 og 2021 (7.000 USD, hvis du er 50 år eller ældre), eller din skattepligtige kompensation, hvis din indkomst for året var mindre end denne grænse
• Bidrag, der ikke er fradragsberettigede
• Kvalificerede hævninger, der er 100 % skattefrie
• Bidrag, der kan trækkes tilbage til enhver tid, uden skat
• Ingen minimumsudlodninger påkrævet ved en alder af 70 1/2

Sammenlignet med en selvstyret traditionel IRA, kan en Roth IRA være fordelagtig for en person, der forventer at være i en højere skatteramme ved pensionering. Du betaler ingen skat på hævninger, der begynder i en alder af 59 1/2 eller ældre, og der er ingen grænse, hvor du skal begynde at tage penge fra din konto. Selvfølgelig får du ikke skattefradrag for det, du bidrager med, som du kunne med en traditionel selvstyrende IRA, men det kan være mindre vigtigt, hvis du bidrager i de år, hvor din indkomst er lavere.

Hvem kan bidrage til en selvstyret Roth IRA?

IRS fastsætter regler for, hvem der kan bidrage til en Roth IRA, baseret på indkomst. De samme regler overføres til selvstyrende Roth IRA'er. For 2020 kan du yde et bidrag op til den fulde årsgrænse, hvis:

• Du er en enkelt filial eller husstandsoverhoved med en ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) på mindre end 124.000 USD
• I er et ægtepar, der ansøger i fællesskab eller kvalificeret enkemand med en MAGI på mindre end $196.000

Ægtepar, der indgiver separate afkast, kan yde et delvist bidrag, hvis deres MAGI er mindre end $10.000. Bidrag på tværs af alle ansøgningsstatusser udfases, når indkomsten for året når en vis grænse. Hvis du er berettiget til at bidrage til en selvstyret Roth IRA baseret på din indkomst, er det bedre spørgsmål at stille måske ikke, om du kan bidrage, men om du bør.

Ifølge Scott Butler, en finansiel planlægger hos Klauenberg Retirement Solutions i Laurel, Maryland, er en selvstyrende IRA måske ikke den bedste konto for hvem som helst.

"Dette er bestemt ikke noget, jeg vil anbefale til den gennemsnitlige eller casual investor," siger Butler. "Med en selvstyret IRA er der flere måder at lave en fejl på og nogle skattefælder, du nemt kan falde i."

At forstå de unikke skatteregler, der gælder for selvstyrende Roth-konti, kan hjælpe dig med at afgøre, om det er den rigtige strategi for dine investeringer.

Selvstyret Roth IRA-skatteretningslinjer

Der er to specifikke regler at kende, når du investerer i en selvstyret Roth IRA. Den første dækker diskvalificerede personer og den anden dækker forbudte transaktioner. Disse regler er designet til at forhindre investorer i at misbruge selvstyrende konti og deres skattefordele.

Hvad er diskvalificerede personer og forbudte transaktioner?

Disqualified person-reglen siger i bund og grund, at visse personer ikke må deltage i forbudte transaktioner. En forbudt transaktion er enhver uretmæssig brug af din IRA af dig selv eller en anden diskvalificeret person.

Forbudte transaktioner omfatter:

• Lån penge eller forlænge kredit
• Møblering af varer, tjenester eller faciliteter
• Sælge, bytte eller lease ejendom
• Brug af eller overførsel af indkomst fra planen til en diskvalificeret person
• Enhver handling fra en tillidsmand, der handler med dine IRA-penge eller -aktiver i deres egen interesse
• Enhver modtagelse af vederlag fra en tillidsmand til deres egen konto fra enhver, der beskæftiger sig med IRA og dens penge eller aktiver

En diskvalificeret person omfatter:

• Du og/eller din ægtefælle
• En begunstiget af IRA
• Dine efterkommere og deres ægtefæller
• Plan tjenesteudbydere
• Enhver virksomhed, hvori du ejer mindst 50 % af de stemmeberettigede aktier
• En aktionær eller partner i nævnte virksomhed, som ejer 10 % eller mere af dets aktier

For eksempel kunne du ikke bruge din selvstyrende Roth IRA som sikkerhed for et lån eller bruge disse midler til at købe et stykke ejendom til dit eget personlige brug. Overtrædelse af denne regel kan medføre, at din selvstyrende konto mister sin status som skattefordel.

Hvad kan du investere i med en selvstyret Roth-konto?

Inden for en typisk Roth IRA kan dine investeringsvalg være begrænset til investeringsforeninger, indeksfonde, børshandlede fonde (ETF'er) og obligationsfonde. Individuelle aktier eller obligationer kan også være en mulighed, selvom de er mindre almindelige.

Med en selvstyret Roth IRA er der meget mere variation. Nogle områder, hvor du kan investere dine penge på en selvstyrende konto, omfatter:

• Fast ejendom
• Private placeringer
• Skatteret
• Partnerskaber og franchising
• Ædelmetaller

På den anden side er der nogle investeringer, du ikke kan eje i en selvstyret Roth IRA. Disse omfatter ædelstene, frimærker, samleobjekter, kunst, mønter, tæpper og antikviteter.

"Selvstyrende konti er for risikotagere, som ikke er tilfredse med ETF'er og investeringsforeninger, der tilbydes gennem traditionelle depotbanker," siger Guy Baker, grundlægger af Wealth Teams Alliance i Irvine, Californien. "De er mere interesserede i første trustsager, ejendomspartnerskaber, ejendomsinvesteringsfonde og måske guld og andre råvarer. I nogle tilfælde kan du købe aktier i en tæt holdt virksomhed, som ikke handles på børsen.”

At være i stand til at udvide dine investeringsmuligheder i en selvstyret IRA kan give dig mulighed for at se ud over aktier og obligationer. Den potentielle ulempe er dog, at nogle af de ting, du kan vælge at investere i via en selvstyret konto, kan have en højere grad af risiko.

Bundlinjen

En selvstyret Roth IRA kan åbne op for nye muligheder for at investere, men det er vigtigt at overveje fordele og ulemper nøje. Hvis du for eksempel ikke er velbevandret i en bestemt type investering, eller du er usikker på skattereglerne for forbudte transaktioner, kan du gøre mere skade end gavn i din portefølje. Før du dykker ind, skal du bruge tid på at lære de finere sider af selvstyret investering og få hjælp, hvis du har brug for det.

Tips til at administrere en selvstyret pensionsordning

• Udnyt gratis ressourcer og værktøjer, såsom pensionsberegnere, til at hjælpe dig med at bestemme din investeringsstrategi, og hvilke skridt du skal tage for at nå dine pensionsmål. Vær også meget opmærksom på gebyrerne forbundet med selvstyrende konti og deres underliggende investeringer. Mens en selvstyret tilgang kan give solide resultater i din portefølje, kan høje investeringsgebyrer nappe afkastet væk.
• Overvej at samarbejde med en finansiel rådgiver for at beslutte, hvilke investeringer der hører hjemme i din selvstyrende Roth IRA, og hvordan du maksimerer skatteeffektiviteten. Det behøver ikke være svært at finde den rigtige finansielle rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med finansielle rådgivere i dit område på fem minutter. Hvis du er klar til at blive matchet med lokale rådgivere, der hjælper dig med at nå dine økonomiske mål, så kom i gang nu.

Fotokredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/AndreyPopov