Selvom der er adskillige fordele ved at handle futures frem for aktier eller ETF'er, er en af de vigtigste drivkræfter, der flytter mange handlende til futureshandel, skatteeffektivitet.
På grund af IRS-klassifikationerne på markeder som futures i henhold til § 1256, beregnes kapitalgevinster og -tab til 60 % på lang sigt og 40 % på kort sigt.
Dette betyder, at en futures-handler kan tage 60% af deres fortjeneste til den mere gunstige langsigtede skattesats, selvom kontrakten blev holdt i mindre end et år. Dette er i modsætning til aktier eller ETF'er, hvor du beskattes 100 % til din normale indkomstgruppe.
Lær mere om de skattemæssige fordele ved handel med futures i denne 3-minutters video!
Den langsigtede kapitalgevinstskattesats er 0 %, 15 % eller 20 % afhængigt af din skattepligtige indkomst og arkiveringsstatus. For de fleste individuelle handlende vil 15 % være den anvendte sats. Det betyder, at 60 % af deres indkomst fra futures-handel vil blive beskattet med 15 % i stedet for deres typiske skattesats.
Eksempel :
Hvis en futureshandler er i en indkomstskat på 30 % og rapporterer en fortjeneste på 10.000 USD på handler for året, vil 6.000 USD af denne fortjeneste blive beskattet med 15 %, mens kun 4.000 USD vil blive beskattet med deres normale skattesats.
10.000 USD overskud x 60 % langsigtet kapitalgevinstsats =6.000 USD
10.000 USD overskud x 40 % kortsigtet kapitalgevinstsats =4.000 USD
6.000 USD x 15 % skattesats =900 USD
4.000 USD x 30 % skattesats =1.200 USD
900 USD + 1.200 USD =2.100 USD i alt skatter på fortjeneste
For at forstå denne fordel sammenlignet med aktiehandel, hvis en erhvervsdrivende rapporterede det samme overskud på 10.000 USD fra aktiehandel på et år og var i samme skatteklasse som futureshandleren ovenfor, ville 100 % af dette overskud blive rapporteret som kortsigtet kapitalgevinster og beskattes det fulde indkomstskattebeløb.
10.000 USD x 30 % =3.000 USD Samlet skat på fortjeneste
I dette eksempel oplevede futures-handleren, der nyder godt af IRS Section 1256, en skatteeffektivitet på 9 % i forhold til deres aktiehandler, hvilket resulterede i en nettoforskel på 900 USD i deres samlede skattebyrde fra handel i året.
Du kan nemt se skattefordelen ved handel med futures blot ved at se på disse hypotetiske eksempler. Selvom den er fuldstændig hypotetisk, ville 60/40 skattereglen resultere i endnu mere fordelagtig skatteeffektivitet, hvis den erhvervsdrivende ovenfor var i en højere indkomstskatteklasse end 30 % brugt i dette eksempel.
NinjaTrader understøtter mere end 500.000 handlende over hele verden med en kraftfuld og brugervenlig handelsplatform, dybe rabatkommissioner og support i verdensklasse. NinjaTrader er altid gratis at bruge til avanceret kortlægning, strategi-backtesting og en fordybende sim-handelsoplevelse.
Download NinjaTraders prisvindende handelsplatform og kom i gang med en gratis handelsdemo med markedsdata i realtid i dag!
Denne artikel er kun beregnet til uddannelses- og informationsformål og bør ikke ses som en opfordring til eller anbefaling af noget produkt, service eller handelsstrategi. Det inkluderer indhold fra uafhængige personer eller virksomheder, der på ingen måde er tilknyttet NinjaTrader Group (NTG) eller nogen af dets tilknyttede selskaber. Indholdet og meningerne i denne artikel afspejler ikke nødvendigvis den officielle politik eller holdning hos NinjaTrader eller nogen af dets tilknyttede selskaber.