Udgifterne til sundhedsvæsenet fortsætter med at stige hurtigere end både lønninger og inflation. I 2021 rapporterede Kaiser Family Foundation, at den gennemsnitlige sygeforsikringspræmie for familier med arbejdsgiversponsoreret sygeforsikring nåede svimlende 22.221 USD om året.
Det tal burde give familier uden arbejdsgiverdækning endnu flere rystelser.
Efterhånden som præmierne stiger højere uden for rækkevidde for mange amerikanske familier, henvender flere sig til sundhedsplaner med lavere præmie og høje fradragsberettigede. Og i et sjældent velkomment træk hjalp Kongressen dem ved at oprette en sundhedsopsparingskonto eller HSA.
Tænk på HSA'er som individuelle pensionskonti (IRA'er) til lægeudgifter.
For at dække stadigt høje selvrisikoer giver Kongressen dig mulighed for at afsætte penge skattefrit på en sundhedsopsparing. Du kan trykke på din HSA for at betale medicinske omkostninger, indtil du når selvrisikogrænsen, hvorefter forsikringsdækningen træder i kraft for at dække yderligere udgifter.
HSA blev oprettet under afsnit XII i 2003 Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act. Skattefordelene, der er modelleret efter et tidligere succesfuldt IRS-pilotprogram, opfordrer dig til at afsætte penge nok til at dække dine lægeregninger, før din sygeforsikring starter med din selvrisiko.
Ligesom en IRA bidrager du med penge til din HSA-konto, og du kan trække bidraget fra din skattepligtige indkomst. Men du får også skattefordelene ved en Roth IRA:pengene vokser og forenes skattefrit, og du betaler heller ingen skat af hævninger.
Du kan hæve pengene til enhver tid, men udbetalinger skal gå til kvalificerede lægeudgifter. Mere om dem snart.
Ideen er enkel:Du får en skattelettelse for at afsætte penge til sundhedsudgifter. Det fungerer som en nødfond specifikt til lægeudgifter.
Sundhedsopsparingskonti findes i to brede typer, kontrolkonti og investeringskonti. Førstnævnte fungerer som checkkonti, som en kontant indskudskonto forsikret af FDIC, som du kan trykke på for at betale for udgifter ved at skrive checks eller swipe et betalingskort. Investeringskonti fungerer som mæglerkonti, hvor du vælger og vælger investeringer.
Du kan åbne begge for at dele dine penge mellem dem. Mange af de bedste HSA-udbydere tilbyder begge typer konti.
For at kvalificere dig til en HSA skal du have en høj-fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP).
Højere selvrisiko oversættes til en lavere præmie for forsikringsdækning, fordi forsikringsselskabet er mindre tilbøjelige til at udbetale erstatningskrav i et givet år. Som alle andre forsikringer betyder lavere risiko for forsikringsselskabet lavere præmier for kunden.
Enhver med en høj-fradragsberettiget sundhedsplan kan åbne en HSA, uanset om du, din ægtefælle eller din arbejdsgiver betaler præmien. Det betyder, at selvstændige og andre mennesker uden arbejdsgiversundhedsdækning kan købe en HDHP og åbne en HSA for at følge den.
Vær opmærksom på, at selvom de fleste sygeforsikringsselskaber tilbyder høje fradragsberettigede forsikringer, er ikke alle sådanne forsikringer kvalificerede til at parre med HSA'er. Forsikringsselskabet skal acceptere føderale rapporteringskrav og overholde statens forsikringslove samt opfylde de nødvendige krav.
Du kan kun hæve penge fra din HSA til dækning af sundhedsrelaterede udgifter. Heldigvis er det en kæmpe paraply.
Det omfatter ikke kun lægeaftaler og medicin, men også briller, kontaktlinser, tandpleje, fertilitetsomkostninger, prævention, bandager, hospice og langtidspleje, psykoterapi og alle andre tænkelige sundhedsrelaterede udgifter. Se IRS Publication 502 for den komplette liste over kvalificerede læge- og tandlægeudgifter.
Hvis du bruger dine HSA-midler på ikke-kvalificerede udgifter, rammer IRS dig med en grim bøde på 20 % plus skatter. Kontohavere på 65 år og derover undgår straffen, men skal stadig betale skat af hævninger.
Som enhver skattefordel konto kommer HSA'er med deres rimelige andel af regler og begrænsninger.
Sørg for, at du forstår alle disse grænser, før du vælger en sygeforsikring og åbner en HSA.
Du kan trække bidrag op til $3.600 for enkeltpersoner eller $7.200 for familier med høje fradragsberettigede sundhedsordninger i 2021. I 2022 stiger disse grænser til $3.650 for enkeltpersoner eller $7.300 for familier.
Skatteydere over 55 år kan bidrage med en ekstra $1.000 i indhentningsbidrag, svarende til IRA'er.
Bemærk, at hvis din arbejdsgiver bidrager til din HSA som en jobydelse, repræsenterer ovenstående grænser samlede bidrag. I kan ikke hver bidrage med 3.600 USD til en individuel HSA.
Som navnet antyder, skal en sundhedsplan med høj selvrisiko have en høj selvrisiko, før den går i gang for at dække lægeudgifter. I 2021 og 2022 er den krævede mindste selvrisiko $1.400 for en person eller $2.800 for en familie.
IRS sætter ingen grænse for fondsbeholdningen, som kan akkumuleres i løbet af din levetid.
Ud over en minimums selvrisiko skal HDHP'er også begrænse det maksimale egenansvar, du står over for som forsikringstager.
I 2021 er det maksimale årlige ansvar begrænset til $7.000 for enkeltpersoner og $14.000 for familier. Disse grænser stiger til henholdsvis $7.050 og $14.100 i 2022.
Sundhedsopsparingskonti kommer med en række fordele. Faktisk tilbyder de de bedste skattefordele ved enhver skattebeskyttet konto. Men fordelene slutter ikke der.
I lighed med traditionelle IRA'er er bidrag til din HSA fradragsberettigede fra din skattepligtige indkomst. Det betyder, at du får en skattelettelse i dag, hvilket giver et øjeblikkeligt afkast på dine bidrag.
Du kan trække bidraget fra, selvom du tager standardfradraget.
Med pensionskonti skal investorerne vælge mellem en skattelettelse nu (som med traditionelle IRA'er) eller skattefradrag senere, når de hæver penge (som med Roth IRA'er).
Med HSA'er får du begge dele - ingen afvejning påkrævet. Disse konti tilbyder tredobbelt skattebeskyttelse:du tager skattefradraget i år, pengene vokser og sammensættes skattefrit, og du kan til enhver tid hæve dem skattefrit for at betale for lægeudgifter. Dette betyder, at du ikke behøver at vente, indtil du er 59 ½ for at få adgang til midlerne, som du gør med en IRA.
Efter 65 år beskattes hævninger til ikke-medicinske udgifter med almindelige skattesatser uden 20 % straf.
Igen følger HSA'er regler, der ligner dem for traditionelle IRA'er. Hvis du trækker penge ud i pension til ikke-medicinske udgifter, betaler du ikke mere i skat, end du ville med en traditionel IRA.
I modsætning til mange ansættelsesydelser ejer du en HSA. Det forbliver intakt, uanset om du forbliver hos den samme arbejdsgiver, erstatter kontoadministratorer, ændrer din investeringsstrategi eller -valg eller skifter dit forsikringsselskab. Forudsat at din nye police fortsætter med at kvalificere sig som en sygeforsikring med høj selvrisiko.
Hvis kontoen stadig indeholder midler efter din død, overføres ejerskabet til din navngivne modtager eller uddeles som en del af din ejendom. Hvis du er gift, flyder HSA-midlerne simpelthen til din efterlevende ægtefælles HSA-konto. Hvis du ikke har nogen efterlevende ægtefælle, beskattes den ubeskattede vækst med arvingens normale indkomstskattesats.
Ligesom på en IRA-konto kan du investere i, hvad du vil.
Kvalificerede investeringer i en HSA omfatter aktier, børshandlede fonde (ETF'er), ejendomsinvesteringsfonde (REIT'er), obligationer, investeringsforeninger, opsparingskonti og andre investeringer afhængigt af de muligheder, som din HSA-administrator har valgt. Derudover leverer hver HSA-administrator typisk en række kontotjenester, herunder særlige checkkonti, debetkort og elektronisk regningsbetaling.
Med den slags fleksibilitet er det ikke underligt, at nogle kyndige investorer bruger deres HSA til mere end blot en ekstra checkkonto til sundhedsudgifter.
Din arbejdsgiver kan bidrage til din HSA som en ekstra fordel ved beskæftigelse.
Men andre familiemedlemmer kan også bidrage til din HSA for at hjælpe dig med at dække medicinske omkostninger. Hvis dine forældre eller søskende ønsker at hjælpe dig økonomisk, uden den upersonlige eller akavede følelse af at give dig en check, kan de indsætte penge i din HSA og vide, at de vil blive brugt godt.
Du får stadig skattefradraget, selvom en anden har bidraget til din konto.
Der er ingen tidsbegrænsning, der kræver, at du bruger dine HSA-midler på et enkelt år. Hvis du ikke rører din HSA et år, bliver dine midler i den simpelthen ved med at vokse skattefrit.
Du trækker penge ud, når du har brug for dem, ikke baseret på regeringens tidsplan.
Spoiler-alarm:Du kommer til at have en masse sundhedsrelaterede udgifter på pension. En rapport fra Fidelity viste, at det gennemsnitlige par bruger 285.000 USD på sundhedspleje efter det fyldte 65.
Høje lægeudgifter vil være en realitet, når du går på pension. Så hvorfor ikke investere penge for dem nu, skattefrit?
Skattefordele ved en HSA er bedre end en IRA eller 401(k). Du sænker din skatteregning i år med bidrag, og du slipper for at betale skat senere på hævningerne. Nogle investorer bidrager først til deres HSA og bidrager derefter til deres IRA, når de har nået HSA's årlige bidragsgrænse.
En anden kreativ tilgang til at bruge din HSA er som et ekstra lag af din nødfond. Lad os sige, at du har $2.000 på din almindelige opsparingskonto, $10.000 på din HSA og en selvrisiko på $3.000 til din sygeforsikring. Du bidrager med en del af hver lønseddel til din HSA som en skattebeskyttet, vækstorienteret investeringskonto.
Forestil dig, at du i marts står over for en lægeregning på $1.000. Du betaler det fra din normale opsparingskonto, efterlader din HSA uberørt og investeret for at vokse skattefrit, i håb om at du ikke bliver ramt af andre lægeudgifter det år. Men i oktober står du over for en anden lægeregning på $2.000.
Du kan selvfølgelig få adgang til din HSA for den oktoberregning. Du kan også hæve penge med tilbagevirkende kraft for at betale for din martsregning, hvis du vil. Fordi du kan hæve penge til enhver tid i løbet af kalenderåret til refusion af sundhedsudgifter, giver det dig fleksibiliteten til at forsøge at dække dine sundhedsudgifter med kontanter og senere beslutte, om du vil bruge din HSA for dem.
Sundhedsopsparingskonti kommer med deres egne risici og ulemper. Sørg for, at du fuldt ud forstår dem, mens du udforsker dine sundhedsmuligheder.
Ikke alle ønsker en høj-fradragsberettiget sundhedsplejeplan - selvom de ville elske skattefordelene ved en HSA.
Men du kan ikke bidrage til en HSA uden en HDHP, så familier, der foretrækker en lavere fradragsberettiget plan, er uheldige.
Som alle skattebegunstigede konti har HSA'er et specifikt formål og regler. Bryd disse regler, og du mærker IRS' vrede.
For amerikanere under 65 er straffen for at bruge HSA-midler til ikke-kvalificerede udgifter særlig skarp med 20 %. Sammenlign det med straffen for tidlig tilbagetrækning for IRA-midler, som kun er det halve ved 10%.
Din HSA-udbyder udsteder hvert år en formular 1099-SA for at rapportere dine udbetalinger til IRS. Hvis du bliver revideret, er du bedre i stand til at fremvise kvitteringer for dine kvalificerede lægeudgifter, der som minimum summerer til det samlede beløb, du har trukket fra din HSA.
Ellers falder IRS den 20% bødehammer på dig plus restskatter. Sæt mærke til smerten og lidelsen.
Når du kan investere penge til at sammensætte skattefrit, vil du lade dem være investeret. Det gælder, når markedet klarer sig godt for dig, da ingen ønsker at opgive fremtidige gevinster. Og det gælder lige så meget, når markedet styrtdykker - du vil ikke sælge lavt og realisere dine tab.
Denne modvilje mod at trække penge ud af deres investeringer får nogle til at undgå at trykke på deres HSA og undgå lægeudgifter generelt. Men forebyggende medicin holder os sunde og opdager potentielt alvorlige medicinske problemer tidligt.
Pas på ikke at spare på regelmæssige kontroller og anden forebyggende pleje blot for at undgå at dræne midler fra din skattefrie HSA.
Har du spørgsmål om detaljerne i, hvordan HSA'er fungerer? Ingen sved. Nedenfor er svar på nogle af de mest almindelige spørgsmål om HSA'er.
Sundhedsplejens fleksible forbrugskonti eller FSA'er deler nogle fællestræk med HSA'er. De er en medarbejderydelseskonto, designet til at hjælpe arbejdere med at dække lægeudgifter.
Midler i FSA'er overføres typisk ikke fra et år til et andet, selvom nogle FSA'er kommer med en overførselsmulighed, der giver dig mulighed for at overføre op til $500. FSA'er er mere en "brug det eller tab det"-fordel, mens HSA'er er skattebeskyttede konti, som du ejer og kan holde fast i gennem årene.
For alle detaljer, læs om forskellene mellem HSA'er og FSA'er.
Konsekvenserne af at bidrage for meget til din HSA på et år afhænger af, om du fanger det før eller efter du indgiver din føderale selvangivelse.
Hvis du fanger det, før du indgiver det, kan du blot trække overskuddet tilbage plus enhver indtjening på det - ingen skade, ingen fejl. Når du har indgivet dit afkast, rammer IRS dig dog med en bøde på 6 % for hvert år, hvor overskuddet forbliver i din HSA.
Midler i din HSA forbliver på plads og fortsætter med at tjene renter eller afkast, indtil du trækker dem.
Du ejer midlerne fuldstændigt. De forsvinder ikke i slutningen af kalenderåret - der er ingen "brug det eller tab det"-klausul.
Medicare kvalificerer ikke som en sundhedsplan med høj fradragsberettigelse. Derfor kan du ikke bidrage til en HSA, når du først tilmelder dig Medicare. Hvis du gør det, rammer IRS dig med en bøde plus skatter.
Du kan dog fortsætte med at bruge din HSA-saldo ned, når du tilmelder dig Medicare. Faktisk kan du bruge HSA-midler til at dække nogle Medicare-omkostninger.
Hvad gør pensionering med din HSA-konto? Intet – din konto forbliver hos dig. Medicare-tilmelding forhindrer dig dog i at yde nye HSA-bidrag, som beskrevet ovenfor.
Forudsat at du skifter til Medicare-dækning - hvilket de fleste mennesker skal ved 65 - kan du ikke længere bidrage til din HSA. Men du kan fortsætte med at trække og bruge de midler, du har akkumuleret der.
Ved 65 år rammer IRS dig ikke længere med en straf for at bruge hævninger på ikke-kvalificerede udgifter. Men penge, du hæver på kontoen til ikke-medicinske udgifter, beskattes i dette tilfælde som almindelig indkomst.
Hvis du skifter til en anden sundhedsordning med høj selvrisiko, kan du blive ved med at bidrage.
Hvis du skifter til en sygeforsikring, der er uforenelig med HSA'er, kan du ikke længere bidrage. Men som med Medicare, kan du blive ved med at trække penge fra din HSA til kvalificerede sundhedsudgifter.
Nogle kontrolkonto-lignende HSA'er udsteder betalingskort til kontohavere. Som andre betalingskort sætter banken typisk en daglig grænse for kortkøb og -hævninger.
HSA-udbyderen kan også sætte andre begrænsninger på betalingskortet, såsom hævninger i hæveautomater eller typer forhandlere, hvor det kan swipes.
Du kan kun hæve penge straf- og skattefrit fra din HSA for at dække sundhedsudgifter for dig selv, din ægtefælle eller dine pårørende.
Ellers forvent et rap-tap-tap ved døren fra IRS.
Hvis din ægtefælle overlever dig, overføres dine HSA-midler til deres HSA for en enkel, skattefri overførsel.
Du kan også navngive en ikke-ægtefællebegunstiget på din konto. I dette tilfælde arver de midlerne og betaler skat af markedsværdien, selvom de kan hæve penge skattefrit for kvalificerede lægeudgifter i op til 12 måneder efter at have arvet dem.
Ellers bliver din HSA en del af din ejendom, som skal fordeles i henhold til din ejendomsplan.
Efterhånden som folk bliver ældre, stiger andelen af deres indkomst, der er afsat til at opretholde sundhed. Sjælden er den person, der lever et langt liv uden væsentlige lægeudgifter.
Etablering af en HSA giver dig mulighed for at spare og investere for uundgåelige medicinske omkostninger, mens du fordobles som en pensionskonto til andre formål, når du er ældre. HSA'er kombinerer fleksibilitet med unikke skattefordele, der ikke er tilgængelige på nogen anden kontotype.
Hvis de har en ulempe, er det, at mange mennesker er tilbageholdende med at søge forebyggende behandling, når de skal betale for det selv. Modstå trangen til at spare et par dollars i dag på bekostning af dit helbred i morgen. Selv fra et rent økonomisk perspektiv sparer forebyggende pleje dig for tusindvis af dollars i livslange sundhedsudgifter ved at opdage problemer tidligt, før de kræver dyrere og invasive behandlinger.