Livsforsikringsudbetalinger er beregnet til at være livsændrende - store nok til at dække udgifter til udløbet af livet eller til at hjælpe med at forsørge en efterlevende ægtefælle og børn. Livsforsikringsudbetalinger er generelt ikke skattepligtige, selvom der er nogle få undtagelser.
Uanset om du køber en police eller forventer at blive begunstiget af en, så læs videre for at få hurtig vejledning om skattereglerne omkring udbetalinger, kontantværdihævninger, gruppelivsforsikringer, og om du kan trække livsforsikringspræmier fra i din skat.
Livsforsikringsudbetalinger er generelt skattefrie. Hvis nogen har gjort dig til modtageren af en 1 million dollars politik, for eksempel, behøver du ikke at dele nogen del af din 1 million dollars med den føderale regering. Der er dog nogle få tilfælde, hvor skatter kan pålægges.
Hvis din livsforsikringsudbetaling inkluderer renter optjent efter dødstidspunktet, men før udbetalingstidspunktet, er disse renter skattepligtige som indkomst. Lad os sige, at det tager dig et par måneder at indsende forsikringspapirer, og i de få måneder giver din udbetaling på 1 million USD 1.000 USD i rente. Du skal indberette de 1.000 $ på din skat. Dette kan også gælde, hvis du modtager en udbetaling i rater:Renterne på hovedstolen er skattepligtige.
Hvis den samlede ejendom overstiger føderale grænser, kan en livsforsikringsudbetaling påvirke dit arvebeløb. Fra 2022 er godser med en samlet værdi på $12,06 millioner eller mindre fri for føderale ejendomsskatter. Hvis en livsforsikringsudbetaling er en del af et dødsbo, der er mere værd end 12,06 millioner dollars, vil boet blive beskattet - hvilket kan påvirke nettostørrelsen af din arv. Nogle stater opkræver også ejendomsskatter, og statsgrænser kan være betydeligt lavere end føderale grænser.
De nuværende ejendomsskattegrænser er sat til at udløbe i 2026, hvor de kan falde til $5,6 millioner. Hvis du ejer, er ved at købe eller forventer at blive begunstiget af en livsforsikring, der er en del af en stor ejendom, kan du rådføre dig med en skatteprofessionel eller ejendomsmægleradvokat for fuldt ud at forudse, hvad disse ændringer kan betyde for dig.
Livsforsikringer falder i to hovedkategorier:forsikringspolicer, der udbetaler en ydelse ved dødsfald inden for en bestemt periode (normalt 10, 20 eller 30 år) og permanente livsforsikringer, der udbetaler en dødsfaldsydelse og også kan påløbe kontantværdi. Hvis du har en permanent livsforsikring – hele livet, universelt liv eller variabelt universelt liv – med en tilgængelig kontantværdi eller pålydende værdi, kan du typisk hæve i det mindste nogle af kontanterne uden at pådrage dig indkomstskat.
Her er fangsten:Kontanthævninger fra din police kan være skattepligtige - eller delvist skattepligtige - hvis din hævning overstiger det beløb, du har betalt i præmier. Antag, at du har betalt $10.000 i præmier gennem årene, og med renter og udbytte har din police nu en kontantværdi på $14.000. Hvis du hæver $11.000 fra kontantværdien af din police, betaler du indkomstskat af $1.000, det beløb, du har hævet, der overstiger dine samlede præmiebetalinger.
At hæve kontanter fra din livsforsikring kan have konsekvenser, både for din skat og din politik. Undersøg dine muligheder, før du tager dette skridt for at undgå uønskede konsekvenser.
Inkluderer dine personalegoder en livsforsikringspolice (også kendt som en gruppeordning)? For de første 50.000 USD i dækning udelukker IRS de gruppelivsforsikringspræmier, som din arbejdsgiver betaler på dine vegne. Så længe din dækning ikke overstiger 50.000 USD, er dine præmier ikke inkluderet i din skattepligtige indkomst og er derfor skattefrie.
Hvad hvis din arbejdsgiver yder mere end $50.000 i dækning? Din arbejdsgiver vil tilføje omkostningerne ved den ekstra dækning til din indberettede løn, hvor den er underlagt indkomstskat og socialsikring og Medicare-skatter. Bemærk også:Skatten på overdækning er ikke baseret på, hvad din arbejdsgiver betaler, men i stedet på, hvor meget IRS bestemmer, du skylder. Når det er sagt, kan denne omkostning være mindre, især hvis du er under 65 år. En yderligere dækning på 50.000 USD vil kun tilføje 33 USD i beskattet indkomst om måneden, hvis du er 60 til 64 år og kun 3 USD, hvis du er 25 år 29. Ønsker du ikke den ekstra dækning – eller den skattepligtige indkomst? Spørg din arbejdsgiver, om de kan reducere din dækning til $50.000.
Hvis du køber din egen livsforsikring, er dine præmier ikke fradragsberettigede. IRS anser livsforsikringspræmier for at være en personlig udgift.
Livsforsikringspræmier kan være fradragsberettigede som en erhvervsudgift, hvis du ejer en virksomhed, og du tilbyder gruppelivsforsikring som et personalegode, men hverken du eller din virksomhed kan være begunstiget af den livsforsikring, du yder. Yderligere IRS-retningslinjer kan gælde her, så kontakt en skatteekspert, hvis du er interesseret i at forfølge dette forretningsfradrag.
Selvom livsforsikringspræmier ikke er fradragsberettigede, kan de overordnede økonomiske fordele ved livsforsikring være betydelige, herunder evnen til at maksimere de penge, du giver videre til arvinger eller til velgørenhed. Lær mere om de forskellige typer livsforsikringer, og hvordan du vælger den dækning, der passer bedst til dig, på Experians blog.