Der er en urealiseret gevinst, når investeringen er steget i værdi, men du ikke har solgt investeringen.
Lær hvad en urealiseret gevinst er, forskellen mellem realiseret og urealiseret gevinst , og hvordan det påvirker din privatøkonomi.
Når du investerer i et aktiv såsom en aktie eller ETF, gør du det med håbet om, at det stiger i værdi. Den rigtige betegnelse for denne værdistigning er "kapitalgevinst."
Men bare fordi aktivet er steget i værdi, betyder det ikke, at du har fanget den værdi. Hvis du ikke sælger det, og prisen falder, så får du ikke beholde gevinsten. Når det sker, siges gevinsten at være "urealiserede". Når du sælger en investering med en urealiseret gevinst, bliver denne gevinst realiseret, fordi du modtager den øgede værdi.
Antag for eksempel, at du køber en aktieandel for 45 USD. Hvis prisen stiger til $55, så har du en urealiseret gevinst på $10.
For tydeligt at se, hvad en urealiseret gevinst er, skal du tænke over, hvad du har hvis aktiekursen falder tilbage til $45, før du sælger. På det tidspunkt har du simpelthen en aktieandel, der igen er $45 værd. Du har ikke fanget, eller "realiseret", gevinsten på $10.
Hvis du havde solgt aktien, da prisen nåede $55, ville du har indset, at $10 gevinst - det er dit at beholde.
Dette kan virke som en grundlæggende skelnen, men det er en meget vigtig, fordi din skatteregning afhænger af, om din gevinst er realiseret eller urealiseret. Hvis du har en skattepligtig gevinst, har tidspunktet for disse gevinster også betydning.
Hovedårsagen til at du skal forstå, hvordan urealiserede gevinster virker, er at vide hvordan det vil påvirke din skatteregning. Urealiserede gevinster beskattes generelt ikke. Du pådrager dig ikke en skattepligt, før du sælger din investering og realiserer gevinsten.
Det er dog ikke alle realiserede gevinster, der beskattes med samme sats. Der er to forskellige skattestrukturer afhængigt af, om realiserede gevinster er langsigtede eller kortsigtede.
En kortsigtet kursgevinst er en gevinst, der realiseres inden for et år ved at købe investeringen. Kortsigtede kursgevinster beskattes med din almindelige indkomstskattesats.
Langsigtede kursgevinster er gevinster, der først realiseres kl. der er gået mindst et år, siden du købte investeringen. Skattesatsen på langsigtede kapitalgevinster afhænger af din skattepligtige indkomst, men er en lavere sats end din indkomstskattesats.
Skattesatserne på langsigtede kapitalgevinster for enlige indgivere er:
Forstå sammenhængen mellem den tid, der går, før du realiserer en gevinst og de skatter, du skylder, kan hjælpe dig med skatteplanlægning. Ved at vente i et år med at realisere enhver urealiseret gevinst, kan du reducere de skatter, du skylder på den gevinst, markant. Din skattesats kan muligvis endda være så lav som nul.
Gå tilbage til eksemplet, antag, at du har købt aktien for 45 USD i juli. Hvis prisen når $55 i december, men du ikke sælger, så har du en urealiseret gevinst på $10 og skylder ingen skat. Hvis du sælger i december, så har du en kortsigtet realiseret gevinst på $10. Denne gevinst på $10 vil være underlagt din almindelige indkomstskattesats.
Antag nu, at du solgte aktien for 55 USD to år efter, du købte det i juli. Du har en langsigtet realiseret gevinst på 10 USD, og den vil være underlagt en skattesats på 0 %, 15 % eller 20 % afhængigt af din skattepligtige indkomst.
Det modsatte af en urealiseret gevinst er et urealiseret tab. Hvis værdien af din investering falder, efter du har købt den, har du et kurstab. Tabet er urealiseret, indtil du sælger investeringen.
Hvis du f.eks. havde købt aktien i det forrige eksempel på $45, så faldt prisen til $35, $10 prisfaldet er et urealiseret tab. Hvis du sælger aktien til 35 USD, bliver dit urealiserede tab et realiseret tab på 10 USD.
Realiserede kurstab kan bruges til at udligne kursgevinster med henblik på at bestemme din skattepligt.
Hvis du har investeringer på en skattebeskyttet pensionskonto, såsom en 401(k), 403(b) eller IRA, er du beskyttet mod kapitalgevinstskatter, så skelnen mellem realiseret og urealiseret gevinst er mindre vigtig.
Hvis du investerer i en skattepligtig mæglerkonto, skal der betales skat af din realiserede gevinster kan påvirke dit nettoinvesteringsafkast.