Den traditionelle IRA er en af de mest effektive måder at investere til pension på. Det giver investorer skattefordele og muligheden for at øge din investering over tid, uden at skattebelastningen bremser den. Det er også nemt at foretage traditionelle IRA-udbetalinger under pensionering.
De er dog ikke en ensartet pensionskonto. Traditionelle IRA-udbetalinger beskattes på det tidspunkt, de foretages (og der kan være bøder, hvis udbetalinger foretages før 59½ år). Og der er også indkomstgrænser for skattefradragene.
Lad os tage et dybt dyk ned i den traditionelle IRA og undersøge, hvad det er, hvem der er berettiget og mere.
Der er snesevis af måder, du kan investere dine penge på, men det betyder ikke, at det behøver at være forvirrende. Hver investeringsmulighed har unikke fordele, og det første skridt er at definere dine investeringsmål.
Når man ser på pensionsinvesteringer, er det bedst at fokusere på de typer investeringer, der tilbyder skattefordele. Disse falder normalt i to hovedkategorier:
For mange investorer er en individuel pensionsordning (IRA) den ideelle måde at spare op mod pensionering og tjene mest muligt på deres investeringer. En IRA kan bruges alene eller sammen med andre pensionskonti. Inden for IRA'ernes verden er der flere muligheder at vælge imellem, herunder Roth IRA og flere IRA'er designet til selvstændige og dem, der arbejder for små virksomheder. Her ser vi specifikt på den traditionelle IRA og hvem har mest gavn af denne type pensionskonto.
En traditionel IRA er en opsparingsplan, der giver bidragydere mulighed for at bruge før skat-dollar til at investere i aktier, obligationer, cd'er, investeringsforeninger og andre investeringsmidler.
Den traditionelle IRA er et populært opsparingsværktøj for enkeltpersoner, der muligvis ikke har adgang til arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger, eller for dem, der ønsker at have en ekstra pensionskonto, der tilbyder skatteudskudt vækst på investeringer.
For at åbne en traditionel IRA skal du være under 70½ år og yde bidrag fra skattepligtig kompensation.
Du kan åbne en traditionel IRA flere steder, f.eks. i din lokale bank, et mæglerfirma eller et investeringsselskab.
Bemærk: HEROES Act tillader udsendte militærmedlemmer at bidrage til en IRA med skattefri kampløn.
De maksimale tilladte bidragsgrænser pr. år må ikke overstige 6.000 USD medmindre du er 50 år eller ældre, i hvilket tilfælde du kan bidrage med yderligere $1.000 i indhentningsbidrag.
Traditionelle IRA'er deler den samme bidragsgrænse som Roth IRA. Du kan bidrage med $6.000 ($7.000 med indhentningsbidrag) mellem begge konti. Det betyder, at du kan bidrage med det fulde beløb til en traditionel IRA eller en Roth IRA, eller du kan bidrage med $3.000 til hver konto eller enhver kombination, der ikke overstiger den samlede årlige bidragsgrænse.
Ejere af en traditionel IRA kan trække bidrag, når de indgiver deres indkomstskat, så længe de falder inden for de indkomsttærskler, der er fastsat af IRS. Dette sænker din skattepligtige indkomst i indeværende år, hvilket er en pæn fordel.
Hvis din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) overstiger det tilladte beløb af IRS, kan bidrag kvalificere sig til et delvist fradrag. Hvis din indkomst overstiger den tilladte MAGI, vil du ikke være berettiget til at bidrage til en traditionel fradragsberettiget IRA (mere om dette om et øjeblik).
Disse indkomstgrænser omtales almindeligvis som udfasningsintervallet , og for 2022 er følgende grænser på plads:
Hvis du tjener indkomst under den nedre grænse, kan du trække det fulde beløb af dine IRA-bidrag fra dine skatter. Hvis din indkomst falder inden for ovenstående intervaller, kan du trække en del af dine bidrag fra. Hvis din indkomst overstiger disse grænser, kan du ikke trække nogen af dine IRA-bidrag fra.
Den følgende tabel viser de fulde indkomstintervaller for udfasning af traditionelle IRA-skattefradrag.
Du kan stadig bidrage til en traditionel IRA, hvis din indkomst overstiger grænserne for skattefradragsberettigede bidrag. Du skal dog bidrage til en ikke-fradragsberettiget IRA. En anden mulighed ville være at bidrage til en Roth IRA, som har andre regler.
Roth IRA'er er forskellige ved, at bidragene er lavet med penge, der allerede er blevet beskattet. Pengene vokser derefter på din Roth IRA-konto og beskattes ikke ved udbetaling, forudsat at du opfylder udbetalingskravene (der er en femårsregel og et minimumsalderkrav på 59½).
Roth IRA'er har også indkomstgrænser, som skal overvejes, før du beslutter at bidrage til en Roth i stedet for en traditionel IRA.
Hvis du overskrider både den traditionelle IRA-fradragsberettigede og Roth IRA-indkomstgrænsen, så overvej at bidrage til en traditionel IRA, der ikke er fradragsberettiget. Dette giver dig stadig mulighed for at bidrage til en IRA, selvom du ikke får skattefradraget, når du indsender dit opgørelse.
Der er dog nogle avancerede taktikker, du kan gøre med disse bidrag, såsom at konvertere dem til en Roth IRA på et senere tidspunkt. Jeg anbefaler at læse op på dette, da det er et mere avanceret emne og kan forårsage en skattepligtig begivenhed. Du kan rådføre dig med en skatteekspert eller en finansiel planlægger, der kun koster gebyr, for at få flere oplysninger.
Der er fordele og ulemper ved både traditionelle og Roth IRA'er. Jeg anbefaler, at du sammenligner dem for at afgøre, hvad der er bedst for din situation.
Når bidrag kvalificeres som et skattefradrag, kan ejere af en traditionel IRA drage fordel af at sænke deres skattepligtige indkomst, når de indgiver deres føderale selvangivelse. Dette giver mulighed for skatteudskudt vækst på bidrag og indtjening gennem hele IRA's levetid.
Det er vigtigt at bemærke, at udlodninger fra en traditionel IRA er underlagt beskatning på udlodningstidspunktet (når du foretager hævninger fra dine investeringer).
Hvis udlodninger foretages fra en traditionel IRA, før kontoejeren er 59½ år gammel, vil de også blive underlagt en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning. Bidrag til en traditionel IRA skal ophøre, når kontoejeren fylder 72 år, på hvilket tidspunkt krævede minimumsudlodninger (RMD'er) skal begynde. Undladelse af at tage de påkrævede obligatoriske udlodninger vil resultere i en bøde på 50 % af det påkrævede hævebeløb fra IRS.
Hvis du har en 401(k), 403(b) eller en tidligere arbejdsgiver-sponsoreret pensionskonto, kan du overføre disse midler til en IRA. Dette kan være nyttigt, hvis du er mellem job, eller hvis du ønsker at konsolidere flere pensionskonti på ét sted.
Som en traditionel IRA giver en rollover IRA dig mulighed for at bevare den skatteudskudte status for dine pensionsaktiver, og du betaler ikke bøder eller skat for tidlig tilbagetrækning, når du foretager overførslen.
I stedet skal du betale skat af det, når du hæver midlerne, alt efter hvilken indkomstskat du falder ind under, når du går på pension.
Årlige bidragsgrænser gælder ikke for det overførte beløb, men alle bidrag, du yder uden for rollover, er underlagt bidragsgrænsen på $6.000. Hvis du er over 50 år, kan du bidrage med et ekstra bidrag på $1.000.
Hvis du ikke indbetaler yderligere bidrag, kan du tilbageføre overgangen og sætte dine midler i en fremtidig arbejdsgivers pensionsordning senere.
Afhængigt af dine investeringsmål og risikotolerance kan du rulle din gamle konto ind i flere mulige IRA-muligheder, herunder aktier, obligationer og investeringsforeninger.
Men vær opmærksom på, at der kan være skattemæssige konsekvenser, hvis du ruller virksomhedens materiel ind i en IRA.
I henhold til gældende IRS-regler kan din tidligere arbejdsgiver fuldføre din anmodning gennem en direkte eller indirekte overførsel af dine pensionskontomidler.
Med en direkte rollover leverer din planadministrator din distribution til IRA-udbyderen. Du besidder ikke dine penge, så du behøver ikke betale skat af dem.
Nogle arbejdsgivere kan afslutte processen med en indirekte rollover. I dette tilfælde vil du modtage nogle af eller alle midlerne fra din pensionskonto for at placere dig i en anden kvalificeret plan inden for 60 dage.
Din arbejdsgiver kan tilbageholde 20 % af midlerne til føderal indkomstskat, men du kan inddrive dette fradrag i form af en skattefradrag, når du indsender din selvangivelse og indbetaler den til rollover IRA senere.
Den traditionelle IRA kan være et fantastisk investeringsmiddel for enkeltpersoner, der forstår reglerne og falder inden for indkomstkravene. For mange gør de umiddelbare skattefordele forbundet med den traditionelle IRA denne type konto attraktiv.
Hvis du forventer at være i et lavere skatteniveau på distributionstidspunktet, kan den traditionelle IRA være den rigtige konto for dig. Som med enhver anden investeringsstrategi er det vigtigt at forstå fordelene såvel som ulemperne for at træffe den bedste beslutning vedrørende din pensionsopsparing.
For mere information om IRA'er, se:
IRS Publication 590, Individual Retirement Arrangements (IRA).