Investering i aktiemarkedet er en fantastisk måde at opbygge rigdom på, men der er skattemæssige konsekvenser, som bør overvejes, før du starter på en investeringsrejse. Gevinster på investeringer kan beskattes på en række forskellige måder afhængigt af den konto, der bruges, og hvor længe investeringen holdes. Selvom det er næsten umuligt helt at undgå skat, er der måder at minimere den skat, du betaler på dine investeringer.
Den fortjeneste eller det tab, der følger af salg af et aktiv, omtales ofte som en kursgevinst eller et kurstab. Aktiver kan være alt fra investeringer, som aktier og obligationer, til fysisk jord. Hver gang der tjenes penge på salg af et aktiv, er overskud underlagt noget, der kaldes en kapitalgevinstskat. Kapitalgevinster klassificeres som enten langsigtede eller kortsigtede afhængigt af, hvor længe aktivet opbevares, før det sælges. Hvor længe et aktiv opbevares sammen med et par andre faktorer, vil bestemme en investors kapitalgevinstskattesats.
Nogle få faktorer bestemmer den sats, hvormed kapitalgevinster beskattes:hvor længe investeringen blev holdt, før den blev solgt, investorens indkomst og investorens skatteansøgningsstatus. Hvis en investering holdes i mindre end et år, er den underlagt investorens føderale indkomstskattesats. En investors indkomstskattesats bestemmes af investorens indkomstgruppe, men den er altid mindre gunstig end den langsigtede kapitalgevinstskat. Hvis en investering holdes i mere end et år, vil en investors indkomst- og skatteansøgningsstatus afgøre, hvilken af de tre kapitalgevinstskattesatser, der gælder:0 %, 15 % eller 20 %.
Når du køber en andel af et selskab, bliver du aktionær eller deleier. Ofte, når en virksomhed klarer sig økonomisk godt, vil den belønne aktionærer med regelmæssige betalinger af kontanter eller yderligere aktier, kendt som udbytte. Mens udbytte betragtes som indkomst, er de underlagt forskellige skattemæssige konsekvenser.
Lær mere om, hvordan udbytte fungerer her.
Hvorvidt et kontantudbytte er kvalificeret eller ikke-kvalificeret vil afgøre, hvilken skattestruktur der vil gælde. Et udbytte betragtes som kvalificeret, hvis almindelige aktier holdes i mindst 60 dage, eller præferenceaktier holdes i minimum 90 dage før datoen for ex-udbytte. Hvis et udbytte er kvalificeret, er det underlagt kapitalgevinstskatten, der som nævnt er betydeligt mindre end den føderale indkomstskattesats. Hvis et udbytte ikke er kvalificeret, gælder kapitalgevinstskatten ikke, og den er underlagt investorens føderale indkomstskattesats. Derfor kan udbytte for den flittige investor give store skattemuligheder. Derudover, hvis du modtager udbytte i form af aktier, pålægges skatter ikke, før aktier er solgt og gevinster indregnes.
Kapitalgevinstskatter bør tages i betragtning, når investorer tænker på, hvor de skal investere deres penge, og hvornår de skal sælge værdipapirer. Visse pensions- og uddannelsesinvesteringsplaner giver skattefordele for en person, der er interesseret i at skabe en langsigtet investeringsportefølje. For eksempel, hvis investorer opretter en 401(k) pensionsordning, en traditionel individuel pensionskonto (IRA) eller en 529 uddannelsesplan, kan de købe og sælge investeringer i et skattefrit miljø. Selvom der ofte er en skat ved hævning fra disse konti, er det stadig yderst fordelagtigt og effektivt at opbygge en langsigtet portefølje i et skattefrit miljø.
Hvis du beslutter dig for at købe og sælge værdipapirer på en traditionel investeringskonto, kan det være en fordel at holde på aktier i mere end et år for at undgå den ugunstige indkomstskat på kortsigtede kapitalgevinster. Tilsvarende, for at undgå at betale føderal indkomstskat på udbytte, kan investorer beslutte at holde på udbyttebetalende almindelige aktier i mindst 60 dage. Selvom dette ikke helt undgår skat, vil det give investoren mulighed for at drage fordel af den lavere kapitalgevinstskattesats.
Lær mere om skattetabsindsamling her.
Skatteskemaer
Ved indberetning af indtægter fra investeringer som aktier, obligationer og udbytter til IRS (Internal Revenue Service) vil 1099-formularer være nødvendige. Der findes mange forskellige typer 1099-formularer, men heldigvis skal de enkelte skatteydere sjældent udfylde dem. Skemaerne udleveres ofte til skatteyderen af en mægler.
Selvom formularerne ofte udleveres til individuelle skatteydere, når det er nødvendigt, er det vigtigt at holde din egen fortegnelse over enhver investeringsindkomst, så den indberettes korrekt til IRS.
Mange investorer tager den potentielle virkning af skatter i betragtning, når de beslutter sig for, hvordan de skal håndtere deres investeringer. En investors langsigtede kapitalgevinstskat er mere gunstig end en investors føderale indkomstskat, uanset indkomst eller ansøgningsstatus. Derfor kan investorer beslutte at holde på værdipapirer i mere end et år for at høste fordelene af den lavere sats, der er forbundet med en langsigtet kapitalgevinstskat. Nogle investorer, der forsøger at opbygge en langsigtet portefølje, kan vælge at undgå kortsigtede skatter ved at oprette en pensions- eller uddannelseskonto. Alle investorer ønsker at sikre, at deres investeringer er så rentable, som de kan være. For at gøre dette er det nødvendigt at tænke på effekten af skatter på kapitalgevinster. Skatter er uundgåelige, men der er måder at minimere deres indvirkning på.