Afslutningen af det finansielle skatteår nærmer sig hastigt (5. april), og tiden er næsten inde til at fuldføre de skatteårsfølsomme opgaver. Afslutningen af skatteåret er naturligvis af særlig betydning, når du skal styre din økonomi og investeringer og tilbyder planlægningsmuligheder for den enkelte. Derfor har jeg udarbejdet en tjekliste for slutningen af året for at hjælpe dig med at få styr på din økonomi og få mest muligt ud af de tilgængelige skattelettelser.
Pensioner
Indbetal til din pension – Pensioner er en skatteeffektiv måde at investere på til din pension. En pensionsfond vokser skattefrit, og alle bidrag, du indbetaler til ordningen, modtager også indkomstskattefradrag til din højeste marginalsats. Men du kan ikke få adgang til din pensionskasse, før du er 55. Du får skattelettelser på eventuelle bidrag op til 100 % af din indtjening (begrænset til den nuværende årlige ydelse på £40.000) eller £3.600, alt efter hvad der er størst. Indbetaling af pension kan sænke din indkomstskatteregning, genoprette mistede personlige fradrag eller hjælpe dig med at undgå børnetilskudsafgiften.
Fremfør pensionsbidrag - uudnyttede pensionsbidrag Årlige ydelser kan fremføres og anvendes fra de foregående 3 år.
Indbetal til din ægtefælles pension – Selv ikke-lønnede kan få skattelettelser på pensionsindbetalinger. En ikke-optjener kan indbetale 2.880 GBP hvert skatteår til en pension og modtage yderligere 720 GBP fra HMRC.
Betal til en Junior SIPP - bidrage med op til £2.880 om året til en Junior SIPP. Derudover vil pensionen tiltrække yderligere £720 i skattelettelser. Alle kan bidrage til en Junior SIPP, men kun en forælder eller værge kan åbne en på vegne af et barn.
Forøg din folkepension - ved at supplere eventuelle underskud på dine bidrag til folkeforsikringen. Normalt skal du gøre dette inden for seks år efter udløbet af det skatteår, som bidragene betales for. Fuldstændige oplysninger om tidsbegrænsninger, takster og undtagelser kan findes på HMRC-webstedet.
Hvis du er usikker på, hvor meget du skal indbetale til din pension hver måned for at være komfortabel med din pensionering, kan du bruge vores pensionsberegner til at finde ud af det.
Investeringer
Brug din årlige ISA-godtgørelse - Du kan beskytte op til £20.000 i dette skatteår i en Aktie- og Aktie-ISA (også kaldet en investerings-ISA), kontant-ISA, Lifetime-ISA (op til et maksimum på £4.000) eller en Innovative Finance-ISA. Men du skal holde dig inden for den samlede grænse på £20.000. Alle indkomster, renter eller kapitalgevinster er skattefrie inden for en ISA. Her er en oversigt over de bedste kontante ISA-satser og bedste investerings-ISA'er, der er tilgængelige i øjeblikket.
Hvis en person er under 18, kan de investere i kontanter eller aktier og aktier Junior ISA, som har en årlig godtgørelse på £9.000 for skatteåret 2021/22
Brug din kapitalgevinstskat (CGT)-fradrag – Hvis værdien af dine investeringer er steget nok i løbet af det indeværende skatteår til at overstige kapitalgevinstskattefradraget på £12.300 for skatteåret 2021/22, kan du overveje at sælge nok af dine andele eller aktier til at bruge denne godtgørelse, samt overveje at dele dette op over mere end et skatteår. Du kan også drage fordel af Bed and Breakfast-reglerne.
Betal penge til dit barns Junior ISA - op til maksimum £9.000 for skatteåret 2021/22. Uudnyttede kvoter går tabt og kan ikke overføres til det nye skatteår. Her er vores opsummering af de bedste aktier og aktier for juniorer.
Overvej skatteincitamenterede investeringer - visse legitime investeringer, såsom Venture Capital Trusts (VCT'er), tiltrækker generøse skattelettelser, som er skatteårsfølsomme. Disse investeringer er dog kun egnede til sofistikerede investorer. Men foretag aldrig en investering kun af skattemæssige årsager, og søg altid uafhængig finansiel rådgivning.
Moms
Overvej at afhænde eventuelle kurstab til modregning i kursgevinster opført andetsteds, som kan være skattepligtige for kapitalgevinst. Du kan også fremføre overskydende kurstab, men du skal angive dem på din selvangivelse inden for fire år.
Ægteskabsskat - hvis din ægtefælle har uudnyttet skattefradrag, kan du muligvis bruge det ved at flytte aktiver ind i deres navn. Hvis du ikke har krævet ægteskabsgodtgørelse, før du kan tilbagedatere dit krav i op til 5 år, forudsat at du er kvalificeret i hvert af disse skatteår. Vores artikel "Marriage skattefradrag - går du glip af £1.188 (og hvordan du gør krav)" forklarer mere.
Vær generøs og reducer din arveafgift (IHT) – der er en række årlige IHT-godtgørelser, som er skatteårsfølsomme. Ved at bruge dem kan du reducere enhver potentiel IHT-regning, der skal betales ved din død. IHT debiteres med 40 % på ejendom over £325.000. Hvert skatteår kan du give væk :
3.000 GBP, og hvis du ikke udnytter din fritagelse fuldt ud på et år, kan du overføre den til det næste år, kun i et år.
op til £250 pr. person (men ikke i forbindelse med nogen anden arveafgift).
5.000 GBP til et barn, der skal giftes, og 2.500 GBP til et barnebarn eller oldebarn, der skal giftes.
almindelige gaver fra indkomst, som er IHT-fri. Størrelsen er irrelevant, så længe du kan opretholde din normale livsstil efter at have lavet dem. Men bedsteforældre kunne bruge disse til at finansiere en pension til et barnebarn, som naturligvis er skatteårsfølsomt.
For andre måder, hvorpå du kan reducere din skatteregning, se min artikel, hvordan du undgår arveafgift.
