Vi har oplevet et år med disruption og usikkerhed, og mange spekulerer på, om det ender med et brag eller et klynk. Lad os håbe på det sidste, da 2020 allerede har været nok af et "bang". En ting, der er opmuntrende, da vi har udstået disse udfordringer, er, at de velgørende tilbøjelige er gået op. Så arven fra 2020 bliver ikke et år med utilpashed, men et år præget af generøsitet og filantropisk ånd.
I en undersøgelse tidligere i år angav næsten 40 % af amerikanerne, at de sandsynligvis vil donere mere til velgørenhed i år end 2019, hvor 60 % antyder, at dette skyldes pandemien, og 19 % citerer det politiske klima. Når vi kigger på Giving Tuesdays rekordstore tal, ser det ud til, at donorerne har holdt deres ord. Donorer gav anslået $2,47 milliarder i 2020, en stigning på 25% fra sidste års $1,97 milliarder. Der var også en stigning i antallet af donorer, der deltog i Giving Tuesday, med i alt 34,8 millioner mennesker sammenlignet med 2019s 25,56 millioner.
Vi observerede et rekordstort antal donationer i 2020, hvor donor-advised funds (DAF) spillede en vigtig rolle. Penge flyder samtidig ud af deres konti, da donorer fortsætter med at bidrage til de samme fonde på trods af børsens rutsjebane og den urolige økonomi. For eksempel er det, vi har set i vores organisation, DonorsTrust, en stigning på 30 % i bevillingsvolumen. Og det tal stiger, som vi er nu i de sidste uger af december, og vi behandler en byge af bevillingsanmodninger. I år vil DonorsTrust-kontohavere have anmodet om flere penge ud af deres DAF-konti, end de har bidraget til dem.
Selvom der har været en stigning i at give gennem 2020, kan den ventende svingdør for Washingtons politiske institutioner påvirke fremtidige givemønstre. Intet er sikkert, men her er fire tips til at maksimere din velgørenhedsstrategi, når vi bevæger os ind i det ukendte i 2021.
En bemærkelsesværdig skattefordel at udnytte inden årets udgang er CARES Act, som skabte to skatteincitamenter for at anspore donationer. Den første er en afskrivning på $300, som donorer kan kræve for at give kontanter til velgørenhed, selvom de tager standardfradraget, når de indgiver skat. Det andet incitament hævede grænsen for velgørende fradrag som en procentdel af ens justerede bruttoindkomst (AGI) fra 60 % til 100 %. Hvis du er i stand til at gøre det, så overvej at øge dine 2020-velgørende gaver for at udslette din føderale indkomstskattepligt. To regler gælder:For det første gælder dette kun for pengegaver, og det kan ikke bruges (helt) til at finansiere en donor-adviseret fondskonto. For det andet kan du finansiere din DAF under de gamle regler (op til 60 % af AGI) og også give kvalificerede gaver til en offentlig velgørenhed for at nå de 100 %.
Årsuddelinger er stadig populære, da mange nonprofitorganisationer rapporterer, at de har modtaget størstedelen af deres årlige gaver i løbet af denne tid, især i december. Dette menes at være, fordi folk føler sig generøse omkring feriesæsonen og derfor er mere tilbøjelige til at give. Måske er vi alle bare en flok udsættelser - og der er stadig et par dage tilbage til at handle inden årets udgang. Men næste år, i stedet for at vente til sidste øjeblik og løbe for at give til flere forskellige velgørende organisationer, planlæg din gavestrategi i god tid. En måde at planlægge fremtiden effektivt på er at søge hjælp i form af et velgørende hjælpemiddel, såsom en donor-rådgivet fond.
Fra et skattemæssigt perspektiv er DAF'er det mest attraktive donationsmiddel til velgørende formål. Køretøjet giver mulighed for et øjeblikkeligt skattefradrag, selvom der i fremtiden foretages udlodninger fra fonden. Og hvis du allerede har en DAF, kan du modtage indeværende års fradrag for en gave, der er indbetalt til din fond inden 31. december, selvom du venter til nytår med at anbefale eventuelle tilskud til velgørende organisationer. Vigtigst af alt, ved at bruge en DAF nu, kan donorer undgå de mulige skattelovændringer, som politiske kræfter har sat i værk næste år.
Derudover, hvis du ønsker at donere til flere velgørende organisationer ved årets udgang eller hele året rundt, gør DAF'er det nemt. De giver en enkel måde at organisere donationer på, og giver én erklæring, der viser hver organisation, der støttes, i modsætning til separate erklæringer fra hver velgørende organisation.
I det mindste indtil midtvejsvalget i 2022 vil marginerne i Kongressen og Senatet være tynde - men kombineret med et venligere Hvide Hus vil demokraterne have en lille fordel. Det betyder, at hvis en skattelov skulle vedtages og satserne øges, kan velgørende fradrag blive fanget i midten. For eksempel kan donorer med høj indkomst i øjeblikket afskrive $37.000 af en $100.000 velgørende gave, men den foreslåede plan fra den nyvalgte præsident Biden ville begrænse afskrivningen til kun $28.000. Derudover vil Bidens plan om at pålægge en socialsikringsskat på 12,4% på indkomst tjent over $400.000 sandsynligvis skade at give, og den skat kan ikke reduceres ved at give. Yderligere har han allerede signaleret, at han gerne vil revidere (og reducere) de nuværende ejendomsskattelofter, der i øjeblikket er planlagt til at udløbe i slutningen af 2025.
Når vi går ind i årets sidste dage, har de velgørende tilbøjelige stadig lidt tid til at handle. Og hvis du ikke kan nå det hele, før uret løber ud, så brug et øjeblik på at planlægge din give-strategi for næste år i stedet. Reglerne omkring at give vil helt sikkert ændre sig, så det er bydende nødvendigt, at du udnytter den velgørende skat, mens du stadig kan. Følg disse givne strategier og forbered dig på de skatteændringer, der snart kommer og langt ud i fremtiden.