En ny Form 1040, der er skræddersyet til skatteydere på 65 år og ældre, får sin debut i dag. I midten af juli udgav IRS et udkast til formularen til den første version af 1040-SR, "U.S. Selvangivelse for seniorer.”
Den nye formular blev skabt af 2018 Bipartisan Budget Act, som blandt sine bestemmelser opfordrede til udvikling af en selvangivelse, der ville være let for seniorer at bruge, og fremhævede pensionsindkomststrømme og andre skattefordele for seniorer. De, der er 65 år og ældre, vil være i stand til at bruge denne formular til at indsende deres selvangivelser for 2019, og IRS præsenterede en oversigt over den nye formular på IRS Nationwide Tax Forum i National Harbor, Md., tidligere på ugen.
Det er ikke obligatorisk at bruge den nye formular, men seniorer kan vælge at bruge den, hvis de vil. Formularen er baseret på den almindelige 1040, og IRS siger, at den bruger alle de samme tidsplaner, instruktioner og vedhæftede filer. Ældre skatteydere, der bruger skattesoftware til at indgive, vil næppe selv bemærke det.
Men for skatteydere, der stadig arkiverer på papir, vil den nye formular blive ændret for aldrende øjne. Skrifttypen er større for at gøre teksten lettere at læse. Skraveringen i kasserne på den almindelige 1040 er blevet fjernet for at forbedre kontrasten og øge læsbarheden.
Et fremhævet træk ved den nye formular er tilføjelsen af et standardfradragsdiagram, sagde Darren Hamilton, en embedsmand i agenturets formular- og publikationsafdeling, som præsenterede oplysninger om den nye formular. Formularen viser standardfradragsbeløbene, inklusive det ekstra standardfradragsbeløb, som skatteydere på 65 år og ældre kvalificerer sig til "så seniorer ikke behøver at gå på jagt efter det," sagde Hamilton ved Maryland skatteforum. Diagrammet gør det nemmere for seniorer at drage fordel af det fulde standardfradrag, som de er berettiget til, især for dem, der måske ikke engang er klar over det ekstra beløb, som de er berettiget til.
Skemaet har linjer for specifikke pensionsindkomststrømme, såsom sociale sikringsydelser, IRA-udlodninger og pensioner og livrenter. "AARP støttede udviklingen af den enklere 1040 SR skatteformular, da de fleste seniorer ikke kunne bruge 1040 EZ på grund af deres forskellige indkomstkilder," siger David Certner, AARP lovgivende rådgiver.
Men IRS siger, at du ikke behøver at være pensioneret for at bruge formularen. Agenturet siger, at formularen også er passende for ældre arbejdstagere.
Du kan tage et kig på udkastet til 1040-SR på IRS.gov/DraftForms. Formularudkastet kan naturligvis ændres, inden det færdiggøres senere i år. Brancheaktører, såsom autoriserede revisorer og registrerede skatteagenter, vil få en chance for at kommentere det og foreslå forbedringer. Du kan også indsende kommentarer senest den 15. august til [email protected].