Den amerikanske regering har givet favorabel skattebehandling til såkaldte 529-planer i 25 år. Alligevel ved kun lidt mere end en tredjedel af amerikanerne, at 529s er et potentielt kraftfuldt uddannelsesbesparelsesværktøj, ifølge en undersøgelse fra 2021 foretaget af Morning Consult med det finansielle servicefirma Edward Jones. Kun 20 % af forældrene rapporterede, at de brugte eller planlagde at bruge 529 planer til at spare op til deres børns uddannelse.
Fra juni 2021 var der mere end 15 millioner 529 konti ejet rundt om i landet, og mere end $464 milliarder er blevet sparet gennem planerne, ifølge College Savings Plans Network.
Kunne din familie drage fordel af skattebesparelserne på en 529? Denne hurtige guide skal hjælpe dig med at forstå det grundlæggende i 529-planer og besvare dine spørgsmål:
Nogle gange også kaldet kvalificerede undervisningsprogrammer, 529 planer tager deres navn fra et afsnit i Internal Revenue Service Code og administreres af individuelle stater og nogle private finansielle institutioner. Deres største fordel:Mens bidrag skal ydes med penge efter føderal skat (i modsætning til nogle pensions- og sundhedsopsparingsordninger, er der intet føderalt fradrag), vokser 529 investeringer. fri for føderal eller statslig skat. For at være berettiget til denne skattemæssige behandling skal udbetalinger være for kvalificerede uddannelsesudgifter (vi kommer nærmere ind på, hvad de er).
I modsætning til den føderale regering tilbyder mange stater også et begrænset fradrag for bidrag, så længe kontohaveren er bosat i den stat, der administrerer kontoen.
Selvom der ikke er nogen grænser for, hvor meget du kan bidrage hvert år til 529 planer, betragtes bidrag som gaver og er underlagt gaveafgifter, når de overstiger visse grænser. I 2021 beskattes gaver på op til $15.000 om året for en person og $30.000 til et par ikke. Den grænse gælder for hver enkelt person, der modtager en gave. Så hvis du har 529 planer for tre børn, kan du bidrage med op til $15.000 eller $30.000 til hvert barns plan hvert år uden at skulle betale gaveafgift. Med 529-planer er der endda en måde, hvorpå nogen føler sig virkelig generøs (hej bedsteforældre?) til at gøre det, der kaldes "superfinansiering" af en 529 ved at kombinere flere år, men dette er komplekst, og du vil have en god forståelse af lovene, der styrer gave skatter.
Men lad dig ikke rive med. Der er også samlede bidragsgrænser, da bidrag ikke formodes at overstige, hvad en støttemodtager ville bruge på uddannelse. Grænser for statslige planer spænder fra mere end $200.000 til mere end $500.000.
Selvom de oprindeligt var tænkt som en måde at spare op til college, kan 529 planmidler nu gå til en bredere vifte af programmer og institutioner, herunder offentlige og private gymnasier og universiteter, ph.d.-skoler og handelsskoler og endda grundskoler eller gymnasier (for K- 12 uddannelse, kan kun $10.000 om året trækkes tilbage og kun til undervisning). Der er ingen aldersgrænser for modtagere, og penge kan opbevares i planerne på ubestemt tid.
Begrænsningen kun for undervisning gælder ikke for udgifter til højere uddannelse, som følger de føderale retningslinjer, der også gælder for programmer som American Opportunity Credit. Ifølge Internal Revenue Service kan disse midler ud over college-undervisning bruges til at betale en række uddannelsesudgifter, herunder udgifter, der kræves for deltagelse i et lærlingeprogram certificeret af Department of Labor, som dækker gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr og op til $10.000 i studielånsgæld om året.
Der er dog også 529 planer, der udelukkende er oprettet for at dække undervisningsudgifter. Disse er kendt som forudbetalte undervisningsplaner i modsætning til 529 opsparingsordninger. Mere nedenfor om forskellene mellem disse to typer 529-planer.
En 529-opsparingsplan fungerer i nogle henseender som en Roth-pensionsopsparing. Denne form for 529 giver kontohavere mulighed for at åbne en konto og investere opsparing efter skat i forskellige investeringsforeninger, obligationsfonde og børshandlede fonde til gavn for et udpeget barns fremtidige kvalificerede uddannelsesudgifter.
Dette vil kræve investeringsbeslutninger:Hvad er din risikotolerance? Hvornår får du brug for pengene? De fleste 529 opsparingsordninger vil tilbyde en aldersbaseret løsning, hvor du bare kan vælge et år eller datointerval, hvor du forventer, at dit barn skal på college, og porteføljen vil blive rebalanceret fra aktier (mere aggressive, men mere risikable) til obligationer (lavere afkast, men mere stabilt) i det tidsrum. Selvom denne "indstil og glem"-mulighed er populær, er den ikke uden sine modstandere, hvoraf nogle hævder, at den er for konservativ i betragtning af de stigende omkostninger ved videregående uddannelse.
Kun få statsdrevne 529-opsparingsordninger har bopælskrav for opsparere eller begunstigede. Du kan investere i enhver stats plan, men de fleste statslige planer giver kun statslige skattefordele og andre incitamenter til indbyggere i denne stat.
Du kan flytte penge mellem planer så ofte som en gang om året uanset årsag. Kontakt det abonnement, du gerne vil skifte til, for at få de formularer, du skal bruge for at foretage overførslen. Fordi mange stater fortsætter med at forbedre deres planer, er det smart at tjekke mulighederne hvert år eller deromkring.
Forudbetalte undervisningsordninger er mindre populære og meget mere bundet til statslig bopæl end opsparingsordninger. Disse planer giver indskydere mulighed for at betale undervisning på forhånd for specifikke colleges eller college-systemer til nuværende undervisningssatser - målet er at komme foran inflationen. Fra april 2020 var der 18 statssponsorerede forudbetalte undervisningsplaner og en sponsoreret af en privat finansiel institution, ifølge Savingforcollege.com. Men kun ni af planerne var at acceptere nye ansøgere. Og af dem krævede otte, at planmodtagere var bosiddende i de stater, der tilbød dem. Blandt de stater, der accepterede ansøgere i staten i deres forudbetalte planer var:
Outlier, der accepterer ikke-statslige beboere i sin forudbetalte plan, er Massachusetts, men den har sine egne svagheder:Bidrag til Massachusetts U.Plan investeres i statsudstedte obligationer, der kan veksles til undervisning på deltagende institutioner i Commonwealth (nr. , ikke Harvard). Endelig er nonprofit Tuition Plan Consortium's Private College 529-plan ikke bundet til nogen stat.
I modsætning til 529 opsparingsplaner kan forudbetalte undervisningsplaner normalt ikke bruges til at betale for fremtidig kost og kost på gymnasier og universiteter og kan ikke anvendes på grundskoler og gymnasier. Der er også begrænsninger for, hvor midlerne i en af disse planer kan bruges. Hvis støttemodtageren beslutter sig for at gå på en anden skole, betaler fonden muligvis ikke de fulde udgifter til undervisning.
Samlet set, da de fleste 529 planer er ejet af forældre, har de minimal indvirkning på studiestøtte. De første $10.000 af forældres aktiver tælles slet ikke med, når man beregner det forventede familiebidrag eller EFC. Ud over det reducerer aktiverne i en 529-plan støtteberettigelsen med højst 5,64 % af beløbet på kontoen. Eventuelle udlodninger foretaget fra forældreejede 529 konti til forsørgede børn tælles ikke som indkomst mod økonomisk støtte.
Bedsteforældreejede konti og konti ejet af andre end eleven eller forældrene er dog blevet behandlet forskelligt. Mens aktiver på bedsteforældres 529 konti ikke tælles og ikke rapporteres på Free Application for Federal Student Aid (FAFSA), rapporteres udlodninger som ubeskattet indkomst. Dette kan reducere støtteberettigelsen med op til 50 % af udlodningsbeløbet.
Dette kan afbødes ved at udskyde enhver distribution til tredje semester af en fire-årig collegeplan, fordi FAFSA evaluerer indkomsten fra de foregående to år.
Regler for udlodninger fra konti, der ejes af bedsteforældre eller andre end forældre, er i forandring, da de er bundet til et forsøg på at forenkle FAFSA-processen.
529 konti ejet af forældre forbliver i forældrenes kontrol, så længe de ønsker det. Situationen er dog anderledes for forældre, der har finansieret depotkonti for deres børn. Penge sat ind på børns depot er en uigenkaldelig gave, og at overføre dem til en 529-konto vil ikke ændre det faktum. Pengene kan f.eks. aldrig flyttes til en anden modtager, og dit barn vil kontrollere dem, når de bliver myndige, enten 18 eller 21, afhængigt af statens lovgivning.
Det er vigtigt at huske, at 529 opsparingsordninger er en investering og kræver vurdering af risiko kontra afkast. Aldersbaserede porteføljer er populære valg i 529s og er designet til at reducere risikoen, når du kommer tættere på det tidspunkt, du forventer, at dit barn skal på college; dette mindsker chancen for, at et aktiemarked, der falder i svime, vil tage en stor bid af din opsparing, ligesom du har brug for kontanter til regningerne.
Nogle 529 opsparingsordninger tilbyder ultra-konservative muligheder, der giver dig mulighed for at sætte dine penge i føderalt forsikrede indskudsbeviser. Her er dine chancer for tab tæt på nul, men nu risikerer du ikke at få de penge, du sætter til side, vokser hurtigt nok til at følge med de stigende udgifter til uddannelse.529 forudbetalte planer er anderledes, da de i bund og grund er en futureskontrakt, der lover dig at fremtidig undervisning vil blive dækket af penge indskudt nu. Ifølge Securities and Exchange Commission er nogle statslige forudbetalte planer ikke garanteret, hvilket betyder, at du kan miste penge, hvis plansponsoren har økonomiske problemer.
Udbetalinger fra fondene af ikke-kvalificerede årsager vil være underlagt føderal indkomstskat på indtjening og en ekstra bøde på 10%. Men der er mange måder at undgå den skæbne på.
Du kan udpege et andet barn eller barnebarn eller endda en førstekusine til at være modtageren. Eller dig selv. Hvis du for eksempel vil skifte karriere eller øge dine beskæftigelseskvalifikationer, kan du bruge 529 penge til at finansiere din egen uddannelse, så længe skolegangen kommer fra et program, der opfylder kravene til akkreditering.
Der er undtagelser fra straffen (dog ikke skat på indtjening):Hvis dit barn får et stipendium, kan værdien af det tilskud tages ud.
Der er fordele og ulemper ved at bruge 529-planer til at spare op til dit barns uddannelse. For mange mennesker vil fordelene, herunder gunstig skattebehandling, opveje enhver ulempe, herunder potentielle sanktioner for tidlige hævninger eller for at bruge pengene på en måde, der ikke er godkendt.
Det er værd at være opmærksom på fremtidige ændringer, herunder mulig føderal regerings tilgivelse af studielån og potentiel tilgængelighed af gratis universitetsuddannelse. Dette kan påvirke detaljer vedrørende 529 konti og deres anvendelighed.
Når du vælger en plan, bør du også sikre dig, at du forstår de gebyrer og udgifter, der er forbundet med den pågældende plan. Disse oplysninger vil være indeholdt i planens oplysningserklæring.
Indtil videre kan konti dog til fordel for familier og studerende ved at give skattemæssige og andre økonomiske fordele, der tillader penge at vokse hurtigere og samtidig skabe et incitament til at spare op til uddannelsesudgifter.
Hver stat bestemmer, hvordan man administrerer og strukturerer sin egen 529-plan. Dette inkluderer statslig skattebehandling og investeringsmuligheder.
I stigende grad har stater tilbudt incitamenter til indbyggere til at investere i 529 planer. I alt 15 stater tilbyder nu matchende bidrag, startpenge eller andre økonomiske incitamenter til indbyggere, der investerer i deres planer.
For eksempel matcher CollegeInvest i Colorado op til $500 i bidrag om året i fem år for konti med modtagere, der er 8 år eller yngre, når forældre tilmelder sig, og når forældre overholder økonomiske grænser. Planen tilbyder et incitament på $100 til at oprette en konto til en nyfødt.
Så når du beslutter dig for, hvor du skal investere dine 529-penge, kan du måske først overveje din egen stat og se nærmere på incitamenter, som din stats plan tilbyder for sine indbyggere. Ud over de tidligere eksempler kan disse incitamenter omfatte særlige skattemæssige behandlinger, stipendiemuligheder og reducerede gebyrer.
Hvad dette kan betyde er, at din stats plan kan være den bedste for dig. Men antag ikke, at det er givet.
Sammenlign din stats tilbud med højt vurderede planer, der tilbydes andre steder. Overvej planernes tidligere præstationer, honorarer og omkostninger og økonomisk forvaltning i dine vurderinger.
Savingforcollege.com, som så på gebyrer og afkast, gav følgende planer sine bedste vurderinger:
Morningstar vurderede følgende som top-statstilbudde planer for deres "lave omkostninger, stærke forvaltning og exceptionelle investeringsmuligheder":
Hver stat (undtagen Wyoming) tilbyder en 529 opsparingsplan sammen med District of Columbia.
Forældre og andre, der ønsker at spare op til et barns uddannelse, kan åbne planerne for en udpeget modtager. Bidrag kan ske gennem løntræk eller automatiske bankkontooverførsler, og de fleste planer kan startes med minimale beløb.
For at tilmelde dig skal du gå til webstedet for din valgte plan og følge instruktionerne for at tilmelde dig online. Nogle planer har finansielle rådgivere, der kan vejlede dig i at foretage et valg og hjælpe dig med at tilmelde dig. Men husk på, at den hjælp kan have en pris.
Nogle planer giver dig mulighed for at åbne en konto med så lidt som $25 eller $50. Hver konto har en ejer - nogle gange fællesejere - og denne person kontrollerer aktiverne, uanset hvor mange personer der bidrager. Ejeren behøver ikke at være forælder.
Penge fra en 529-opsparingsplan kan bruges på en hvilken som helst skole, der er godkendt af det amerikanske undervisningsministerium til at acceptere studiestøtte i afsnit IV. Cirka 6.000 skoler deltager i dette program. Dette omfatter hundredvis af udenlandske colleges og de fleste colleges og universiteter i USA.
Excel-regneark med oplysninger om disse gymnasier kan findes på dette Department of Education-websted. Du kan også slå kvalificerede skoler op på savingforcollege.com.