For et par år siden hjalp jeg en nyligt skilt mor med at forberede sin første selvangivelse på egen hånd.

Hun var bekymret for at håndtere skatter, fordi hendes eks altid havde håndteret dem for hende, og hun var bekymret for, at hun skulle skylde IRS, fordi hun ikke tjente mange penge.

Takket være optjent indkomstskattefradrag skyldte hun ikke kun ikke, men denne enlige mor endte med at få en refusion af anstændig størrelse, hun kunne bruge til at betale sine regninger.

Det er kraften i indkomstskattefradraget. Læs videre for at finde ud af, hvordan denne værdifulde skattefradrag fungerer, og om du også kan drage fordel af den.

Forståelse af indkomstskattefradrag

Det amerikanske føderale indkomstskattesystem er progressivt, hvilket betyder, at jo flere penge du tjener, jo højere din skattesats. Men socialsikrings- og Medicare-skatter er ikke progressive. Som et resultat ender folk med lav indkomst med at betale en meget større procentdel af deres løn til lønsumsskat, end højindkomstskatteydere gør.

For at hjælpe med at udligne dette og tilskynde folk til at arbejde, oprettede Kongressen Earned Income Tax Credit (EITC) i 1975. Femogfyrre år senere er denne skattefradrag stadig tilgængelig og giver skattelettelser til lav- og moderatindkomstarbejdere, især dem med forsørgede børn.

EITC er en refunderbar kredit, hvilket betyder, at den kan reducere din skattepligt til nul, og du vil modtage enhver resterende kredit i form af en skatterefusion.

Den maksimale kredit afhænger af antallet af "kvalificerede børn", du gør krav på ved din tilbagevenden. IRS har en firedelt test for at identificere et kvalificeret barn:

1. Forhold. Barnet skal være relateret til dig på en eller anden måde. De kan være din søn, datter, stedbarn, berettiget plejebarn, adoptivbarn, barnebarn, bror, søster, halvbror, halvsøster, stedbror, stedsøster, niece eller nevø.
2. Alder. Barnet skal være under 19 år eller fuldtidsstuderende under 24 år ved årets udgang. Hvis du indgiver en fælles angivelse, skal det kvalificerende barn være yngre end enten dig eller din ægtefælle. Men hvis du har en pårørende, der er permanent og totalt invalideret, gælder aldersbegrænsningen ikke.
3. Bopæl . Den forsørgede skal have boet sammen med dig i USA (eller med din ægtefælle, hvis du indgiver en fælles angivelse) i mere end halvdelen af ​​året.
4. Fælles retur. Normalt kan du ikke gøre krav på nogen som et kvalificeret barn, hvis de indgiver en fælles opgørelse med en ægtefælle. Der er dog en undtagelse, når den afhængige ikke var påkrævet at indgive en selvangivelse (fordi de ikke tjente nok indkomst), men indgav en fælles selvangivelse udelukkende for at kræve tilbagebetaling af tilbageholdt skat.

For skatteåret 2019 (angivelser indgivet i 2020) er den maksimale EITC-kredit:

• 6.557 USD med tre eller flere kvalificerede børn
• 5.828 USD med to kvalificerede børn
• 3.526 USD med ét kvalificeret barn
• $529 uden kvalificerede børn

Sådan kvalificerer du dig til indkomstskattefradrag

EITC kan levere betydelige skattebesparelser for nogle skatteydere, men der er mange komplicerede berettigelsesregler for at gøre krav på det. Vær opmærksom på disse regler, for hvis du forsøger at gøre krav på EITC, når du ikke er berettiget, kan IRS forhindre dig i at gøre krav på det i op til 10 år.

Regel #1:Optjent indkomst under grænsen

For det første, for at kvalificere dig til EITC, skal du have det, som IRS refererer til som "optjent indkomst." Arbejdsindkomst omfatter løn, løn, drikkepenge, provisioner eller indkomst fra selvstændig virksomhed eller landbrug. Personer, hvis eneste indkomst kommer fra social sikring, velfærd, pensioner eller investeringsafkast, er ikke berettigede.

Og da EITC er designet til at gavne folk med lav indkomst, er det kun tilgængeligt for skatteydere, hvis indkomst falder under visse grænser, baseret på ansøgningsstatus og antallet af kvalificerede børn, der er anført på angivelsen.

For skatteåret 2019 skal din arbejdsindkomst og din justerede bruttoindkomst (linje 8b i formular 1040) hver være mindre end:

• $50.162 ($55.952 gift indgivet i fællesskab) med tre eller flere kvalificerede børn
• $46.703 ($52.493 gift indgivet i fællesskab) med to kvalificerede børn
• $41.094 ($46.884 gift indgivet i fællesskab) med ét kvalificeret barn
• $15.570 ($21.370 gift indgivet i fællesskab) uden kvalificerede børn

Regel #2:Skal have et CPR-nummer

Du, din ægtefælle og eventuelle kvalificerede børn, der er opført på din selvangivelse, skal have et gyldigt CPR-nummer (SSN). Du kan ikke gøre krav på EITC ved at bruge et Individual Taxpayer Identification Number – et nummer, der udstedes af IRS til udenlandske statsborgere og andre enkeltpersoner, som ikke er berettiget til et SSN, men som er juridisk forpligtet til at indsende en amerikansk føderal selvangivelse.

Regel nr. 3:Indgiver ikke giftansøgning separat

Du kan ikke gøre krav på EITC, hvis du er gift og indgiver separat fra din ægtefælle. Enhver anden ansøgningsstatus kan kvalificere sig til kreditten.

Regel #4:Du skal være amerikansk statsborger eller bosiddende udlænding

Du (og din ægtefælle, hvis gift) skal have været amerikansk statsborger eller bosiddende udlænding hele året, eller en ikke-resident udlænding, gift med en amerikansk statsborger eller bosiddende udlænding og indgivet en fælles tilbagemelding.

Regel #5:Begrænset investeringsindkomst

Din investeringsindkomst for skatteåret skal være mindre end $3.600. Investeringsindkomst omfatter renter, udbytter, kapitalgevinster, huslejer og royalties.

Regel #6:Kræver ikke udelukkelse af udenlandsk arbejdsindkomst

Hvis du indgiver formular 2555 for at kræve en udelukkelse af indkomst optjent i et fremmed land fra din bruttoindkomst, kan du ikke gøre krav på EITC.

Regel #7:Kan ikke være kvalificeret barn af en anden skatteyder

Du kan ikke være berettiget til at blive krævet som et afhængigt eller kvalificeret barn af en anden skatteyder og gøre krav på EITC.

Regel #8:Yderligere regel for personer uden et kvalificeret barn

Hvis du ikke har et kvalificeret barn, skal du (eller din ægtefælle, hvis gift):

• Vær mindst 25 år gammel, men yngre end 65 ved årets udgang, og
• Har boet i USA i mere end halvdelen af ​​året.

Der er nogle yderligere regler for medlemmer af militæret, ministre, medlemmer af præsteskabet, mennesker, der modtager handicapydelser, og skatteydere, der er ramt af katastrofer. Du kan lære mere om disse særlige EITC-regler fra IRS.

Hvis du har brug for mere hjælp til EITC-kvalificeringsreglerne, tilbyder IRS et EITC Assistant-værktøj. Efter at have besvaret et par spørgsmål og givet nogle grundlæggende indkomstoplysninger, kan du finde ud af, om du er berettiget til at gøre krav på EITC, afgøre, om dit barn eller dine børn opfylder testene for et kvalificeret barn, og anslå din potentielle kredit.

Tilsvarende skattefradrag og skattefradrag

Selvom du ikke kvalificerer dig til optjent indkomstkredit, kan du muligvis drage fordel af andre skattefradrag og fradrag for at sænke din skatteregning. Her er et par stykker at overveje.

Børneskattefradrag

Hvis du har mindst 2.500 USD i arbejdsindkomst og mindst et forsørget barn, kan du kvalificere dig til børneskattefradraget. Denne kredit er op til 2.000 USD værd for hvert forsørget barn under 17 år ved udgangen af ​​skatteåret.

Kreditten udfases for skatteydere med højere indkomster, men indkomstgrænserne er meget højere end dem for EITC. Enlige skatteydere med justeret bruttoindkomst (AGI) over $200.000 eller ægtepar, der indgiver en fælles opgørelse med AGI over $400.000, vil se deres kredit reduceret med 5% af deres AGI. Kreditten udfases fuldstændigt, hvis din AGI er over $240.000 (for enlige filer) eller $440.000 (for gifte par).

Hvis din tilgængelige børneskattefradrag overstiger dine skyldige skat, kan du modtage op til $1.400 af saldoen som refusion. Denne refunderbare del er også kendt som den ekstra børneskattekredit (ACTC).

Kredit til andre pårørende

Hvis du har en pårørende, der ikke opfylder kravene for at gøre krav på børneskattefradraget, kan du muligvis stadig gøre krav på kreditten for andre pårørende. For eksempel kan du gøre krav på denne kredit for:

• Et barn, der ikke har et SSN, men som har et skatteyderidentifikationsnummer
• Et barn i alderen 17-18 eller 19-24 år og i skole
• Andre ældre pårørende, såsom en ældre forælder

Den maksimale kredit for andre pårørende er $500, og den har samme udfasningsgrænse som børneskattefradraget.

Child and Dependent Care Credit

Hvis du betalte en plejeudbyder for at tage sig af et barn eller en anden pårørende, mens du arbejdede eller aktivt søgte arbejde, er du muligvis kvalificeret til Child and Dependent Care Credit.

Kreditten er en procentdel af dine tilladte plejeudgifter værd. Du kan bruge op til 3.000 USD i udgifter til én pårørende eller 6.000 USD af udgifterne til pleje af to eller flere pårørende. Procentdelen varierer fra 20% til 35% af dine udgifter, afhængigt af din indkomst. Jo højere din indkomst, jo lavere din procentdel. Der er dog ingen øvre grænse for indkomsten for at kræve kreditten.

For at kvalificere dig skal du have betalt en person til at passe:

• Et barn under 13 år ved udgangen af ​​skatteåret, som du hævder som forsørgerpligtigt på dit afkast
• Din ægtefælle, hvis de ikke er i stand til at tage vare på sig selv og har boet hos dig i mindst halvdelen af ​​året
• En anden person hævdede at være afhængig af din tilbagevenden, hvis denne person ikke kan tage vare på sig selv og boede hos dig i mindst halvdelen af ​​året

Dette er blot nogle få skattefradrag og kreditter, der er tilgængelige for enkeltpersoner og familier i 2019. Hvis du måske er kvalificeret til en eller flere af disse skattelettelser, så tag dig tid til at undersøge reglerne eller tale med en skatteprofessionel. At gøre krav på dem kan sænke din skatteregning betydeligt eller endda resultere i en generøs tilbagebetaling.

Få flere oplysninger om andre skattefradrag

Børneskattefradrag

Uddannelsesskattefradrag