Et af præsident Bidens kampagneløfter var at indføre skattereformer, der ruller forskellige Trump-ærapolitikker tilbage og samtidig øge skattesatserne for nogle af de rigeste amerikanere. Han vil udvide føderal indkomstskat for dem, der tjener $400.000 eller mere, plus øge kapitalgevinster og lønsumsskatter, ud over at udvide ejendomsskat. Hvis du er i gang med at planlægge din ejendom eller overføre formue, er chancerne for, at Bidens politikker kan have en indflydelse på dine strategier.
For ejendomsplanlægning har Bidens plan også en række konsekvenser. Disse handlinger kan i væsentlig grad påvirke overførsel af rigdom mellem generationerne.
Bidens skatteplan integreres i hans økonomiske stimuleringsplan, som forventes at øge indtægterne med $3.3 billioner i de næste 10 år, uden at justere for makroøkonomisk feedback. Blandt de bemærkelsesværdige skatteændringer, Biden vil indføre, vil den individuelle indkomstskattesats for dem, der tjener mere end $400.000, stige til 39,6%, op fra dens nuværende 37%. For ejendomsplanlægning har Bidens plan også en række konsekvenser. Navnlig forventes boafgiftsfritagelsen at blive halveret, og "step-up in basis"-reglen ophæves. Disse handlinger kan i væsentlig grad påvirke overførsel af rigdom mellem generationerne.
Hvad skal du gøre lige nu for at reagere på Bidens skatteplan? Her er fem ejendomsplanlægningshandlinger, du skal tage.
Biden forventes ikke kun at reducere ejendomsskattefritagelsen, men også øge topsatsen for ejendomsskatten. Hans plan opfordrer til at reducere ejendomsskattefritagelsen til 3,5 millioner dollars, hvor den var i 2009. Han vil også øge ejendomsskattens topsats til 45 procent.
Handlingstrin at tage :Hvis du allerede er engageret i strategiske ejendomsplanlægningsstrategier for at undgå et flertal af ejendomsskatten, har dette muligvis ikke nogen større indflydelse på din økonomi. Men hvis du ikke er begyndt at arbejde med bobeskatning, er det nu, du skal skabe en ramme, så du kan beslutte, om du vil drage fordel af den øgede boafgiftsfritagelse, mens den varer. Den nuværende ejendomsskat udløber i 2025, selvom Biden kunne tackle skattereformen hurtigere end det. Kunne du bruge skattesoftware til at hjælpe dig med strategi? Mens nogle mennesker tager en gør-det-selv-tilgang til deres ejendomsplanlægning, er chancerne for, at du har komplekse spørgsmål, som kan gøre det værd at ansætte en skatteprofessionel.
Med den føderale rente på et næsten historisk lavpunkt, er det nu tid til at drage fordel af formueoverførselsstrategier, hvor renten spiller en vigtig rolle i at bestemme en gaves værdi. Disse kunne være alt fra en bevilgende annuitetsfond (GRAT), til en velgørende hovedfond eller endda lånebaserede teknikker såsom familielån eller selvopsigende afdragssedler. Disse strategier fungerer typisk bedre, når satserne er lave, så hvis du har overvejet dem i nogen tid, er det nu, du skal handle.
Handlingstrin at tage :Samarbejd med din rådgiver for at finde ud af den bedste måde at drage fordel af de nuværende renter baseret på din families forhold og hvad du forsøger at gøre med dine penge. Hvis du har ejendomsskatteeksponering, kan det at finde måder at minimere det i det nuværende interessemiljø hjælpe med at mindske virkningen af Bidens foreslåede ændringer. Husk, at oprettelse af en trust ikke sker med det samme, og det kan tage en advokat noget tid at udarbejde den relevante dokumentation. Mange boligplanlægningsadvokater oplever store mængder arbejde på grund af det nuværende marked, så det er bedst at begynde at planlægge tidligt. Du kan altid vente med at indsende papirarbejdet, indtil du er helt tryg, men at have det forberedt og at kende de truster, du ønsker at etablere, kan hjælpe dig med at tage skridt hurtigt, hvis markedsforhold skulle ændre sig.
I hastværket med at oprette din ejendomsplan, før Biden opfylder nogle af sine kampagneløfter, forsøm ikke at tage dig tid til åbent at diskutere dine hensigter med dine arvinger og begunstigede. Selvom det kan virke akavet eller et unødvendigt skridt, når du har travlt med at tage så mange komplekse økonomiske beslutninger, er dette en god praksis inden for ejendomsplanlægning. Den klarhed, det skaber, kan hjælpe med at undgå dødsbokonflikter i fremtiden.
Handlingstrin at tage :Planlæg tid med dine arvinger til at have et formelt møde, hvor du kan gennemgå din ejendomsplan og de kommende økonomiske træk, du planlægger at foretage, der vedrører dine arvinger. Inkluder eventuelle advokater eller ejendomsplanlæggere i diskussionen, så de grundigt kan forklare dine beslutninger og de markedsfaktorer, der påvirker dem.
Optrapningen i grundlaget giver i øjeblikket store skattefordele til mange af dem, der arver aktiver efter en pårørendes død. Når aktiver som en ejendom eller aktier er arvet, er de typisk underlagt kapitalgevinstskat, som de ofte har sat pris på siden det tidspunkt, de blev købt. Forøgelsen af grundlaget flytter udgangspunktet for måling af kapitalgevinster til de aktuelle markedsrenter og nulstiller det effektivt. Bidens skatteplan opfordrer til at fjerne stigningen i grundlaget. Hvis han følger denne plan, vil arvingerne derefter modtage overførselsgrundlaget.
Handlingstrin at tage :Biden har endnu ikke givet detaljer om, hvordan han ville fjerne step-up i grundlaget eller hvornår. Hvis du ønsker at tage en "vent og se"-tilgang til dette politikpunkt, er det stadig klogt at udvikle en plan nu, så du kan handle med det samme, hvis ændringen af step-up-in-grundlaget påvirker din økonomi. Det betyder at forberede sig ved at tale med dit ejendomsplanlægningsteam, oprette en strategi for overførsel af formue og endda udarbejde de relevante dokumenter.
Bidens foreslåede skatteændringer kan have komplicerede konsekvenser, som kan være svære at tyde på egen hånd. Hvis du ikke allerede har en finansiel rådgiver, professionel skatteformidler eller formueforvaltningsteam, kan det hjælpe dig med at spare penge og hovedpine, når det kommer til planlægning af din ejendom, at få en på plads. Ikke alene kan disse fagfolk hjælpe dig med at finde strategier, du måske er gået glip af, de kan også hjælpe i tilfælde af en revision, hjælpe dig med at undgå fejl og hjælpe dig med at udvikle en stærk kommunikationsplan for at dele din formueforvaltningsstrategi med dine arvinger.
Handlingstrin at tage :Interview formueforvaltningsprofessionelle, der sammenligner deres priser og erfaring med dine specifikke forhold. Sørg for at spørge, hvordan du vil blive opkrævet, om der er omkostninger ved konsultationer, og om din ejendomsplanlægger har nogen i huset til at udarbejde det juridiske papirarbejde, eller hvis advokatsalærer er separate.
Selvom Bidens foreslåede skattereformer kan have store konsekvenser, når det kommer til ejendomsplanlægning, er det ikke helt sikkert, hvor hurtigt han vil gennemføre sine ændringer, eller hvor omfattende de i sidste ende vil være. Hvis du foretrækker at "vente og se", hvad der vil ske, er det stadig smart at få en plan på plads, med den nødvendige dokumentation, så du hurtigt kan lave ændringer, hvis det er nødvendigt. Husk, at boplanlægning kræver, at du træffer mange komplekse beslutninger, som ofte tager tid at arbejde igennem, især hvis du inddrager dine arvinger i samtalen. Start nu, hvis du ikke allerede har gjort det, og få en plan på plads, der giver dig mulighed for at maksimere din formue i ethvert skattemiljø.