At få en arv af enhver art er en økonomisk velsignelse. Men kan det også komme med en lille forbandelse?
En Money Talks News-læser ved navn Ann stillede det spørgsmål:
»Jeg sælger et hus, som er arvet fra min mor. Hvilken slags skattemæssige konsekvenser står jeg over for? Jeg bor i Texas, hvor der ikke er nogen statslig indkomstskat.”
OK, Ann, lad os diskutere.
Når vi begynder denne diskussion, skal du huske på, at vi taler om indkomstskatter, ikke ejendomsskatter.
Når du arver noget, skylder du ikke indkomstskat. Gaver og arv betragtes ikke som skattepligtig indkomst.
Men hvis du sælger noget, du har arvet, kan du skylde skat af gevinsten.
Når du arver ting som fast ejendom, er der gode odds, at det vil være mere værd, end det var, da den oprindelige ejer købte det. I dette tilfælde har Ann for eksempel arvet et hus fra sin mor. Ann er bekymret for, at når hun sælger sit arvede hus, vil hun have en stor gevinst og en stor indkomstskatteregning.
Heldigvis er det dog ikke tilfældet - i hvert fald ikke under den nuværende føderale lovgivning.
Når du arver fast ejendom, forhøjes dens oprindelige købspris, kendt som dens "grundlag" i skattemæssig henseende, til værdien på dødsdatoen. Dette er kendt som en "forstærket" basis.
Eksempel:Anns mor køber et hus i 1970 for $100.000. Da Anns mor dør, er huset $500.000 værd. Af skattemæssige årsager er prisen eller grundlaget for huset nu "optrappet" til $500.000. Hvis Ann sælger det til den pris, har hun ingen skattepligtig gevinst at indberette. Hvis hun sælger det for mindre end den pris, kan hun endda have et skattepligtigt tab at indberette.
Denne regel gælder også, når du arver ting som aktier (undtagen hvis de er i køretøjer såsom en 401(k) plan eller IRA) eller andre ting, der har et omkostningsgrundlag. Optrappet grundlag er, hvorfor det typisk er bedre at arve noget end at få det som gave.
For nylig har Det Hvide Hus foreslået at fjerne det optrappede grundlag for personer, der arver mere end 1 million dollars i kapitalaktiver, herunder fast ejendom. Men om det rent faktisk sker, er op til Kongressen, som endnu ikke har handlet på det. Så medmindre Kongressen ændrer den nuværende føderale lov, er dette ikke et problem.
Når du er begavet med et aktiv, er den gode nyhed, at der, som når du arver, ikke skal betales indkomstskat. Den dårlige nyhed er dog, at du ikke får optrappet grundlaget, som du gør med arv.
Når nogen giver dig noget, er dit skattegrundlag det samme som deres. Så hvis Anns mor havde foræret hende huset i stedet for at overlade det til hende, ville Anns skattegrundlag have været $100.000, det samme som hendes mors. Hvis hun straks sælger huset for $500.000, ville hendes $400.000 fortjeneste blive beskattet som alle Anns andre indkomster. Det betyder, at hun kan betale op til 37 % af sin gevinst i skat. For en gevinst på 400.000 USD er det 148.000 USD.
Hvad kunne Ann gøre i dette tilfælde? Nå, hvis hun beholder sit gavehus i mere end et år, ville hun kvalificere sig til langsigtet kapitalgevinstbehandling, hvilket betyder, at fortjenesten ville blive beskattet med en lavere sats. Hvis hun beholdt huset i mere end et år, ville hun betale 20 % eller 80.000 $. Så at beholde huset i et år ville spare hende $68.000.
Der er en sidste ting, Ann kunne gøre for at sænke sin skat, og du kan måske også gøre det, når du sælger dit hus. Det kaldes udelukkelse af boligsalg eller udelukkelse af kapitalgevinster ved salg af en bolig.
Sådan fungerer det:Hvis du bor i dit hjem i mindst to af de sidste fem år, behøver du ikke betale skat af de første $250.000 af gevinsten, hvis du er single - eller $500.000, hvis du er gift. et fælles afkast - forudsat at du ikke allerede har gjort krav på udelukkelsen inden for de seneste to år.
Så tænk over dette:Ann får et hus i gave og beslutter sig for at sælge det. Hun kunne skylde næsten 150.000 dollars, hvis hun sælger det med det samme, 68.000 dollars, hvis hun venter et år, og potentielt ingenting, hvis hun flytter ind og venter i to år.
Og det, mine venner, er derfor, vi altid taler med en skatteekspert, før vi foretager store pengebevægelser!
Håber det besvarer dit spørgsmål, Ann.
Jeg grundlagde Money Talks News i 1991. Jeg er CPA, og jeg har også opnået licenser inden for aktier, råvarer, optioner, investeringsforeninger, livsforsikringer, værdipapirtilsyn og fast ejendom.