Skatteplanlægning kan godt være et helårsjob, men årets fjerde og sidste kvartal er, hvor gummiet møder vejen.
Mange af de mest almindelige strategier, der bruges til at sænke ens årlige skattebid, tager uger eller måneder at udføre og skal implementeres senest den 31. december. (Bidrag til en traditionel IRA er den bemærkelsesværdige undtagelse, da bidrag fra tidligere år kan ydes hele vejen op til skatteangivelsesfristen for det følgende år.)
De strategier, som nogle finansielle fagfolk foreslår, omfatter:
"Enhver skatteplanlægning, der har en deadline ved udgangen af året, bør sættes op og behandles i midten af december," sagde Nancy Coutu, en rektor hos og medstifter af Money Managers Financial Group i Chicago. "Der er ingen udvej, hvis du savner vinduet."
Gennemgå indkomst
For mange mennesker er udgangspunktet for skatteplanlægning ved årets udgang at beregne deres forventede indkomst for indeværende år og sammenligne den med det foregående år. Denne anmeldelse er især vigtig for dem, hvis hjemløn svinger, såsom uafhængige entreprenører, ejere af små virksomheder eller kommissionsbaserede sælgere.
Mange mennesker så deres skatteregning falde i kølvandet på skattelettelser og jobloven fra 2018. Faktisk specificerer de fleste skatteydere ikke længere på grund af de generøse standardfradrag ($25.100 for gift, der indgiver i fællesskab og $12.550 for enlige filialer i skatteåret 2021 ). Desuden er den engang frygtede alternative minimumsskat (AMT) blevet ændret, så de fleste skatteydere ikke bliver berørt.
Mange mennesker læner sig op af en skattespecialist eller finansiel professionel for at hjælpe med at analysere indkomst og maksimere fradrag, men vent ikke til sidste øjeblik med at søge deres råd, sagde Coutu. (Har du brug for råd? Kontakt os )
"Med helligdage og weekender, sammen med millioner af disse typer transaktioner, der finder sted på samme tid, er der for meget plads til fejl og lidt tid til at rette dem," sagde hun.
Udskyd indkomst/fremskynd skattefradrag
De, der tjente mere indkomst i år, kan muligvis sænke deres skattepligt ved at fremskynde fradrag og udskyde erstatningsindtægter, hvor det er muligt.
For kontantbaserede skatteydere, der indberetter indkomst og fradrag i det år, de modtages, hvilket er tilfældet for de fleste medarbejdere, kan nogle lønafdelinger være villige til at uddele årsafslutningsbonusser 1. januar 2022 eller senere. Derudover kan det evt. være muligt at udnytte ukvalificerede aktieoptioner næste år i stedet for i år.
De, der fakturerer for leverede ydelser, kan også ønske at vente et par uger ekstra for at sikre, at betalingen modtages i det nye år.
En anden taktik, som nogle mennesker bruger til potentielt at sænke deres skatteregning, hvis de er velgørende tilbøjelige, er at donere værdsatte aktier eller værdipapirer til en kvalificeret velgørenhedsorganisation, som generelt giver et skattefradrag svarende til den fulde markedsværdi (op til visse grænser), så længe da aktivet har været ejet i mindst et år. (Få flere oplysninger: Brug af livsforsikring til velgørenhed)
Derudover fremskynder nogle skatteydere fradrag, de normalt ville tage næste år til de sidste par uger af december, såsom estimerede statslige indkomstskatteregninger eller ejendomsskatteregninger i januar. Vær opmærksom på, at i henhold til skattelettelser og jobloven, som trådte i kraft i 2018, er skatteyderens fradrag for statslige og lokale indkomst-, salgs- og ejendomsskatter begrænset til et samlet samlet fradrag på $10.000 eller $5.000, hvis gift indgiver separat. Ethvert beløb over denne grænse er ikke fradragsberettiget.
Endnu en måde at potentielt sænke den skattepligtige indkomst er at høste eventuelle tab, de måtte have i en investeringsportefølje for at opveje kapitalgevinster. IRS giver skatteyderne mulighed for at udligne alle kapitalgevinster i en portefølje i et givet år med deres investeringstab. Et eventuelt overskydende tab kan bruges til at udligne almindelig indkomst op til 3.000 USD om året (1.500 USD for gifte personer, der indgiver særskilte ansøgninger), indtil tabet er brugt op. 1
Investorer bør være forsigtige med at bruge denne strategi, påpeger skatteprofessionelle.
"Du ønsker ikke at sælge en investering, du ellers ønsker at holde fast i, bare for at kræve tabet," sagde Mark Luscombe, en statsautoriseret revisor og advokat og vigtigste føderale skatteanalytiker for Wolters Kluwer Tax & Accounting, et skatte-, regnskabs- og revisionsfirma i Riverwoods, Illinois. Salget skal give mening for din overordnede investeringsstrategi, sagde han i et interview.
Investorer skal også være opmærksomme på vaskesalgsreglen. Skatteydere kan ikke kræve fradrag, når de sælger eller handler aktier med tab og derefter tilbagekøber disse aktier (eller en i det væsentlige identisk værdipapir) inden for 30 dage før eller efter denne dato.
Fremskynd indkomst-/forsinkelsesfradrag
Det omvendte er tilfældet for dem, der forventer en højere skatteregning næste år. I så fald kan det give mening at fremskynde indkomsten ind i dette år og forsinke generering af fradrag, som kunne have større værdi i skatteåret 2022, sagde Coutu.
For eksempel kan en skatteyder være i stand til at inddrive gæld og tilgodehavender, afgøre eventuelle skattepligtige retssager eller forsikringskrav eller tage udlodninger fra en IRA eller pensionsordning (hvis omstændighederne er sådan, at det ikke vil give en tidlig tilbagetrækningsstraf) .
Skatteydere kan også overveje at udskyde gaver til velgørende formål til næste år (for at gemme fradraget til, når det er nødvendigt mere), eller betale decembers fradragsberettigede udgifter den 1. januar 2022, forudsat at de kan gøre det uden bøder for forsinket betaling.
Tilsvarende kan det i et år med lavere skatteramme give mening for enkeltpersoner at sælge højt værdsatte aktier, obligationer, fonde og andre aktiver (som ikke længere passer med investeringsmål) for at høste kapitalgevinster.
Finansier dine 401(k), 403(b) og 457-planer
En af de mere almindelige måder, folk sænker deres skattepligt på, er at øge bidragene til en skatteudskudt pensionsopsparing, såsom 401(k), 403(b) eller 457-ordninger.
Hvis lønfradrag ikke er på vej til at tage 401(k) bidrag til grænsen, som er $19.500 for skatteåret 2021, en skatteyder kunne justere sin valgfrie udskydelse højere for de resterende uger af året. De, der er 50 eller ældre, kan yde yderligere indhentningsbidrag på $6.500. 2
De, der ikke har råd til at maksimere deres konto, bør ikke fortvivle. Selv en lille stigning i årlige bidrag kan potentielt øge deres opsparing, især hvis deres pensionsopsparing involverer en arbejdsgivers matchende bidrag. Derudover er der selvfølgelig en umiddelbar skattefordel for dit bidrag. (Lommeregner :Hvor meget skal jeg spare op til min pension?)
Se dine RMD'er
Nogle gange er den bedste måde at minimere en skatteregning på ved at undvige undgåelige sanktioner.
De, der er 72 år eller ældre, skal begynde at tage minimumsudlodninger hvert år fra de fleste skatteudskudte konti, inklusive deres traditionelle IRA og 401(k). 3 RMD-alderen havde været 70 ½ indtil vedtagelsen af SECURE Act i 2019 hævede alderskravet til 72. (Få mere at vide: 3 punkter at vide om SECURE Acts pensionsregelændringer)
I de fleste tilfælde er fristen for at tage en RMD den 31. december. Der er en undtagelse for dem, der tager deres første RMD, og i så fald har de indtil 1. april året efter de fylder 72 til at tage deres uddeling. (De, der gør det, skal dog tage to RMD'er det første år, en for det foregående år og en for indeværende år.)
Undladelse af at tage en RMD, eller det fulde beløb, inden for den relevante frist vil resultere i en stor punktafgift på 50 procent af det beløb, der ikke trækkes.
Sagt mere enkelt, hvis du var forpligtet til at udtage minimum $5.000 fra en IRA, men overskredet fristen, ville du skylde IRS $2.500 plus den almindelige indkomstskat, der skyldtes på RMD, fordi bidragene oprindeligt blev foretaget før skat.
For det ultimative skattefradrag overvejer nogle også at donere deres RMD til velgørenhed.
"Hvis du yder velgørende bidrag i år, så overvej at bidrage med din RMD direkte til en kvalificeret velgørenhedsorganisation for at undgå at betale indkomstskat af uddelingen, op til $100.000," sagde Coutu og bemærkede, at skattefrie gaver giver en større fordel for både donor og velgørenhed. "For at sikre, at transaktionen er gennemført inden udgangen af året, skal du tillade ekstra tid til transaktionen at blive gennemført."
Sundhedsplantaktik
For dem, der betaler for en individuel eller familie høj-fradragsberettiget sygesikringsplan, der kvalificerer sig til en sundhedsopsparingskonto, er der også mulighed for at overføre penge skattefrit fra en IRA for at finansiere HSA, sagde Coutu. (Generelt giver det kun mening, hvis skatteyderen ikke har andre midler til at yde et HSA-bidrag med. Ellers ville de typisk være bedre stillet ved at lade deres IRA være urørt og finansiere deres sundhedsopsparingskonto med fradragsberettigede bidrag fra anden indkomst.)
Bidragsgrænsen er $3.650 for en person og $7.300 for en familie i skatteåret 2021. (Denne grænse er $1.000 højere for de 55 eller ældre.) For at kvalificere sig skal selvrisikoen være mindst $1.400 for en person eller $2.800 for en familie , sagde Coutu.
"Du kan så få disse penge skattefrit fra HSA, hvis de bruges til lægeudgifter," sagde hun og bemærkede, at sådanne rollovers kun kan foretages én gang i livet.