Den første gang at indgive skat for små virksomhedsejere kan være overvældende. Få din første indgivelse af virksomhedsskat til at forløbe problemfrit ved at forstå dine forpligtelser.
Det vil være væsentligt nemmere at vide, hvordan man indgiver skat for en lille virksomhed, hvis du forbereder dig på denne opgave året rundt. Organiserede regnskaber er afgørende for indgivelse af skat af små virksomheder for første gang, og hver gang for den sags skyld.
Du skal spore alle din virksomheds transaktioner hver dag. Du kan bruge online regnskabssoftware til at gøre det nemt at organisere regnskaber. Dine økonomiske optegnelser vil hjælpe med at sikkerhedskopiere tal, der er rapporteret på din virksomheds selvangivelse. Brug af software til at forblive organiseret kan reducere antallet af timer, som din revisor skal fakturere, og det kan reducere omkostningerne til forberedelse af skatteforberedelser for små virksomheder betydeligt.
Når du starter din virksomhed, skal du vælge en forretningsstruktur. Forretningsstrukturer har forskellige skatteforpligtelser, så det er vigtigt at vælge den, der passer til din virksomhed.
Nogle typer virksomhedsstrukturer holder ejeren personligt ansvarlig for selskabsskatter. Andre strukturer adskiller virksomhedens skatteforpligtelser fra ejerens. Og hver virksomhedsstruktur kræver en anden IRS-formular. At lære at indgive skat for små virksomheder kan se lidt anderledes ud i hvert enkelt tilfælde.
Her er fire almindelige forretningsstrukturer og deres skattemæssige ansvar forklaret:
En enkeltmandsvirksomhed er en enejers virksomhedsstruktur. Det er den nemmeste måde at strukturere en virksomhed på. Og enkeltmandsvirksomheder har det mindste antal offentlige bestemmelser.
Ejeren, kaldet eneejeren, anses for at være den samme juridiske enhed som virksomheden. Hvis virksomheden ikke kan betale sin skattegæld, kan eneejerens personlige aktiver være i fare.
Tidsplan C, fortjeneste eller tab fra virksomhed
Enkeleejere bruger skema C til at rapportere indtægter og udgifter til IRS. Skema C er en del af formular 1040.
Schedule SE, Self-Employment Tax
Hvis du er selvstændig, skal du bruge Schedule SE til at beregne penge, du skylder i selvstændige skat. Indsend Schedule SE selvstændig skatteformular, hvis du er selvstændig og tjente $400 eller mere i året.
Et interessentskab har to eller flere ejere. Partnere deler overskud og tab ligeligt, medmindre andet er angivet i en partnerskabsaftale.
Ligesom en enkeltmandsvirksomhed beskattes et interessentskab kun på det personlige indkomstniveau. Hvis virksomheden ikke kan betale sine skatteforpligtelser, kan ejernes personlige aktiver være på spil.
IRS-formular påkrævet:
Formular 1065, U.S. Return of Partnership Income
Partnerskaber betaler ikke føderal indkomstskat. Formular 1065 bruges simpelthen til at rapportere forretningsindtægter og -udgifter til IRS.
Virksomheden sender formular 1065 Schedule K-1 til hver partner, der viser hver persons andel af indkomst og tab. Partnere bruger Schedule K-1 til at udfylde deres personlige selvangivelser.
Et selskab, også kaldet et C Corp, er en separat enhed fra ejerne. Som en uafhængig enhed er ejere ikke personligt ansvarlige for virksomhedsenhedens skattegæld.
Mens ejernes personlige aktiver er beskyttet, bliver selskaber dobbeltbeskattet. Virksomhedens indkomst beskattes først på erhvervsniveau. Derefter beskattes hver ejers personlige indkomst.
Formular 1120, U.S. Corporation Income Tax Return
Du bruger formular 1120 til at beregne og returnere virksomhedens føderale indkomstskatter. Du bruger også denne formular til at rapportere virksomhedens indtægter og udgifter.
Et selskab med begrænset ansvar kombinerer dele af selskaber og interessentskaber. Ligesom et selskab er en LLC og ejerne separate juridiske enheder. Og ligesom et partnerskab har ejerne delt skattepligt.
LLC'er begrænser størrelsen af hver ejers personlige skattepligt. Skatter går igennem til det personlige indkomstniveau, så virksomheden ikke dobbeltbeskattes. Afhængigt af den måde, ejerne opretter LLC på, indsender virksomheden som et selskab, et partnerskab eller som en del af ejernes selvangivelser.
Hvis du er ny til at indgive skat for små virksomheder, ved du måske ikke, at nogle forretningsudgifter er fradragsberettigede. Det betyder, at du kan trække en del af eller alle omkostningerne fra dine samlede skyldige skatter.
I en SBA-artikel siger Caron Beesley, en lille virksomhedsejer, skribent og marketingkommunikationskonsulent:
Småpengekøb, magasinabonnementer, undervisningstimer og meget mere. Disse 'små' udgifter kan hurtigt stige. Sørg for at spore alle dine udgifter, og tjek med din skatterådgiver om, hvad du kan og ikke må trække fra.
For at kræve skattefradrag for små virksomheder skal du have nøjagtige regnskabsoplysninger. Du skal kunne bevise, at du har købt en vare til erhvervsbrug, ikke personlig. Her er fem almindelige skattefradrag for små virksomheder:
Du kan trække de dele af din bolig fra, som du bruger til at drive forretning. Med hjemmekontorfradraget kan du kun gøre krav på de dele af dit hjem, som du udelukkende bruger til erhvervsdrift.
Du kan gøre krav på brugen af dit køretøj, når du bruger det til forretningsformål. Du kan ikke kræve dine udgifter i forbindelse med din pendling mellem hjemmet og din virksomhed. Du kan heller ikke fratrække parkeringsafgifter eller trafikbøder modtaget i arbejdstiden.
Du kan afskrive rejseomkostninger for forretningsrejser. Rejseomkostningerne skal være almindelige, nødvendige og rimelige for din virksomhed. Du kan ikke fratrække rejseudgifter til personlige ferier.
Hvis du har ansatte, kan nogle af dine lønudgifter være fradragsberettigede. Du kan afskrive medarbejderløn og bidrag til personalegoder. Der er visse regler, du skal følge for at kræve medarbejderudgiftsfradrag.
Hvis du har betalt juridiske eller professionelle honorarer, kan du muligvis trække dem fra. Gebyrerne skal have været almindelige, nødvendige og direkte relateret til din virksomhed.
Når du indgiver skat for første gang, skal du nøje følge instruktionerne på skatteformularen. Sørg for at udfylde alle oplysningerne korrekt. Fejl i skatteformularer kan føre til en IRS-straf, bøde eller revision.
Send formularen til den relevante offentlige myndighed. Instruktioner om, hvor og hvordan dokumentet skal sendes, vil være placeret på formularen. Send formularen inden deadline.
Husk, denne artikel fokuserer på føderale erhvervsskatteforpligtelser. Du skal også indgive skat for din stat og muligvis din lokalitet. Spørg dine statslige og lokale erhvervsbureauer for at se, hvilke skatteformularer du skal indsende.
Sporing af indtægter og udgifter er en kritisk del af indgivelse af virksomhedsskat. Prøv Patriots online regnskabssoftware for at få en enkel løsning på dine små virksomheders bøger for små virksomheder. Det bruger et nemt cash-in, cash-out regnskabssystem. Prøv det gratis i dag!
Dette er ikke tænkt som juridisk rådgivning; for mere information, klik venligst her.
2 Vigtige skatteændringer for små virksomheder i 2018
3 tips til at gøre din lille virksomhed klar til skattesæsonen
8 skatteorganiseringsbeslutninger for små virksomheder
Indgivelse af skat for din lille virksomhed i 2021:fradrag og kreditter
Hvornår skal man indgive en ændret selvangivelse for små virksomheder