Det er fantastisk, når din virksomhed er konsekvent rentabel. Men nogle gange dukker uventede situationer op. Afhængigt af omstændighederne kan din virksomhed opleve et uforudset tab. Du skal vide, hvordan et tab i virksomheden kan påvirke din virksomhed på lang sigt.
Et forretningstab opstår, når din virksomhed har flere udgifter end indtjening i en regnskabsperiode. Tabet betyder, at du har brugt mere end det beløb, du har lavet. Men et forretningstab er ikke helt dårligt – du kan bruge nettodriftstabet til at kræve skatterefusion for tidligere eller fremtidige skatteår.
Inden for bogføring er ekstraordinære gevinster og tab typer usædvanlige poster. Generelt er usædvanlige genstande engangs, uregelmæssige hændelser. Du kan finde usædvanlige poster på resultatopgørelsen.
Rapportér ekstraordinære gevinster og tab adskilt fra almindelige indtægter og forretningsudgifter. Adskillelse af usædvanlige elementer giver et mere præcist billede af økonomisk sundhed. Du kan bedre se tilbagevendende indtægter genereret gennem driften. Adskillelsen hjælper dig med at spore rentabiliteten i en bestemt regnskabsperiode.
Et ekstraordinært tab er et fald i aktiver, der ikke er relateret til salg. Et mindre forretningstab kan skyldes en naturkatastrofe, brand, ekspropriation, tab ved salg af udstyr eller ny regulering.
En ekstraordinær gevinst er en stigning i aktiver, der ikke er relateret til salg. Eksempler på gevinster omfatter en stigning i forsikringsdækningen eller tidlig betaling af gæld.
Uanset om du oplever en gevinst eller et tab, skal du huske på, at usædvanlige ting ikke er relateret til driften. Men de påvirker bundlinjen i din virksomhed.
Som ejer af en lille virksomhed er det vigtigt at forstå økonomiske tab. At drive en virksomhed garanterer ikke automatisk, at du vil tjene penge. Det er muligt at opleve et økonomisk tab, især for nye virksomhedsejere. Du kan endda ende med at drive en virksomhed med tab i flere år. Du skal vide, hvad du skal gøre, når din virksomhed oplever et tab.
Hvis du har et ekstraordinært tab, kan det være muligt at kræve forretningstab. Du kan få refunderet hele eller dele af dine skatteforpligtelser fra tidligere år. Du modtager normalt refusionen hurtigt inden for 90 dage. Efter at have foretaget den korrekte regnskabspostering for refusion af indkomstskat, kan den hurtige tilgang af kontanter hjælpe dig med at komme på fode igen økonomisk.
Hvis du er eneejer, kan du trække ethvert tab fra din virksomhed. Beløbet fratrækkes ikke-erhvervsmæssig indkomst. Ikke-erhvervsmæssig indkomst kan komme fra et job, en investering eller en ægtefælles indkomst.
Hvis du ejer et LLC, S-selskab eller partnerskab, påvirker din andel af virksomhedens tab din individuelle selvangivelse. Du kan trække et erhvervstab fra den personlige indkomst på samme måde som en enkeltmandsvirksomhed.
C-selskabsejere kan ikke fratrække erhvervstab på deres personlige selvangivelser. Erhvervsfonde, forpligtelser og skattefordele er adskilt fra C Corp-ejere, så det er ikke muligt at fratrække forretningstab på et personligt afkast.
Hvis de fradrag, du må tage, er større end din skattepligtige indkomst, har du et nettodriftsunderskud (NOL).
Et nettodriftstab (NOL) opstår, når en virksomheds tilladte skattefradrag er mere end den skattepligtige indkomst. I én regnskabsperiode afholder du flere udgifter end indtjening. Normalt kan du bruge nettodriftsunderskuddet til at dække tidligere skatteforpligtelser. Tanken er at give en form for skattelettelser til virksomheder, der lider et økonomisk tab.
For at finde nettodriftstabet skal du først regne ud dine årlige tab fra erhvervslivet. Hvis du er eneejer, er forretningstab opført på skema C.
Læg dine økonomiske tab til alle andre skattefradrag. Træk derefter dette tal fra din samlede indkomst for året. Dette tal er din justerede bruttoindkomst (AGI).
Din AGI skal være negativ, for at der opstår et tab. Tilføj eventuelle ikke-erhvervsmæssige fradrag, der er mere end ikke-erhvervsmæssige indtægter, til AGI. Inkluder standard- eller specificerede fradrag, fradrag for personlige fritagelser, kapitaltab uden for erhvervslivet, IRA-bidrag og velgørende bidrag.
Hvis tallet stadig er negativt, har du et nettodriftstab og kan kræve et nettodriftstab fradrag. Brug skema A i formular 1045 til at beregne nettodriftstab.
Du kan føre tab tilbage til tidligere selvangivelser eller videre til fremtidige selvangivelser. Afhængigt af din virksomheds økonomiske situation vil du enten tilbageføre eller fremføre forretningstab.
En tilbageførselsperiode er normalt to år. Hvis NOL opstod på grund af tyveri eller en ulykke, kan du muligvis føre beløbet tre år tilbage.
Normalt fører du NOL tilbage til den retur, du indgav for to år siden først. Hvis der er NOL til overs, så anvend det på næste selvangivelse. Og hvis der er NOL tilbage efter at have ført tilbage til alle de seneste afkast, kan du overføre beløbet til fremtidige selvangivelser.
Du kan også overføre forretningstab til fremtidige selvangivelser. Du kan fremføre tab i op til 20 år. Hvis du ikke har betalt nogen skat inden for de sidste to år, bør du fremføre en NOL.
Eller du vil måske fremføre tab, hvis du forventer, at din indkomst vil stige kraftigt i de kommende år. Stigningen ville sætte dig i en højere skatteramme, og fremførsel af forretningstab ville reducere dine skatteforpligtelser.
Hvis du vil have ekstern kapital, skal du forstå dine ekstraordinære gevinster og tab. Investorer og långivere ser på din resultatopgørelse for at bestemme dit risikoniveau. Forskellige faktorer bestemmer risikoen, herunder rentabilitet og samlet gæld.
Ekstraordinære gevinster og tab påvirker ikke rentabiliteten og er ikke relateret til din drift. Gevinster og tab er udeladt af ligningen, når man ser på, hvor godt din virksomhed genererer et overskud. For at vise långivere et præcist billede af din virksomheds rentabilitet, bør du adskille driftsposter og ekstraordinære poster på resultatopgørelsen.
Økonomiske tab kan afsløre oplysninger om din virksomheds forpligtelser. Et stort økonomisk tab kan give meget gæld. Mængden af gæld, din virksomhed har, påvirker en investors eller långivers beslutninger.
Har du brug for en enkel måde at registrere dine forretningstransaktioner på? Patriots online regnskabssoftware er nem at bruge og lavet til ikke-revisorer. Vi tilbyder gratis, USA-baseret support. Prøv det gratis i dag.