Som ejer af en lille virksomhed har du mange regnskabsmæssige opgaver, som at spore dine forretningstransaktioner, indtægter og udgifter. Og udover at jonglere med disse opgaver, skal du også forstå, hvilke grundlæggende regnskabsformer der er relevante for din lille virksomhed.
Små virksomheders regnskabsformularer kan opdeles i forskellige kategorier. Nogle kategorier inkluderer rapportering af indtægter og udgifter, indgivelse af estimerede skatter, krav om fradrag og rapportering af 1099 betalinger. Udforsk de forskellige sektioner nedenfor og lær mere om de forskellige typer regnskabsformularer.
Når du laver grundlæggende regnskab, skal du indsende visse formularer for at rapportere ting som indkomstskat og hvor meget din virksomhed tjener og bruger. Nogle formularer, du indsender, varierer afhængigt af din type virksomhedsstruktur. Her er fem formularer til indgivelse af føderale selvangivelser.
Skema C, Fortjeneste eller tab fra virksomhed, rapporterer, hvor mange penge din virksomhed har tjent eller tabt i løbet af skatteåret.
Eneejere, der ejer og driver deres virksomhed, skal indsende skema C. Og hvis du er eneejer af et selskab med begrænset ansvar (LLC), skal du også indsende et skema C.
For at fuldføre skema C skal du indsamle oplysninger såsom din virksomheds balance, resultatopgørelse, lageroplysninger og udgiftsoplysninger (f.eks. rejser).
Eneejere og enkelt-medlem LLC'er skal indsende skema C senest den 15. april hvert år.
Vedhæft skema C til formular 1040, U.S. Individual Income Tax Return.
Sammen med Schedule C skal enkeltmandsvirksomheder og enkelt-medlem LLC'er typisk også udfylde Schedule SE, Self-Employment Tax.
Brug Schedule SE til at beregne, hvad du skylder i selvstændig skat, baseret på din Schedule C-formular.
Du skal indsende Schedule SE, hvis du er selvstændig og tjener 400 USD eller mere i nettooverskud i løbet af skatteåret.
Indsend Schedule SE årligt med din individuelle selvangivelse, Form 1040. Schedule SE forfalder også senest den 15. april hvert år.
Hvis du ejer et partnerskab eller LLC med flere medlemmer, skal du rapportere indtægter og udgifter på skema K-1 (formular 1065), US Return of Partnership Income.
Partnerskaber betragtes som pass-through-enheder. Det betyder, at skatten går over til hver af virksomhedens partnere. Derefter viser partnere deres del af virksomhedens indtægter og udgifter på deres personlige indkomstskatteformular.
Hver partner eller medlem skal indsende deres eget skema K-1. Vedhæft skema K-1 til formular 1065 for at rapportere din andel af virksomhedens indtægter og udgifter.
Fristen for at indsende skema K-1 er den 15. april.
Virksomheder bruger Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return, til at rapportere indtægter og udgifter. Formular 1120 bruges også til at beregne virksomhedens føderale indkomstskatter.
Selskabets årsafslutningsdatoer kan variere afhængigt af, hvad virksomheden vælger.
Selskabs selvangivelse forfalder normalt den 15. dag i den fjerde måned efter udgangen af virksomhedens regnskabsår. Det betyder, at en virksomhed med årsafslutning den 31. december skal indgive og betale skat inden den 15. april.
Men hvis din virksomheds regnskabsår slutter den 30. juni, skal du indsende formular 1120 senest den 15. dag i den tredje måned.
S Corporations, også kendt som S Corps, betaler kun skat af personlig indkomst. S Corps skal indsende formular 1120-S, U.S. Income Tax Return for en S Corporation.
Et S Corp har typisk en årsafslutning den 31. december. Forfaldsdatoen for selvangivelsen for formular 1120-S er den 15. marts.
Nogle virksomheder skal betale anslået skat af indkomst, der ikke er genstand for tilbageholdelse. Formen din virksomheds filer afhænger af, om du er selvstændig eller ej.
Selvstændige personer bruger Form 1040-ES, Estimated Tax for Individuals, til at sende anslåede skatter til IRS.
Brug formular 1040-ES, hvis dit skattepligt er $1.000 eller mere for skatteåret. Foretag ikke estimerede betalinger, hvis du ikke skylder mere end 1.000 USD i skat.
Form 1040-ES inkluderer et regneark, der hjælper dig med at beregne dine anslåede skatter.
Betal din anslåede skat senest den 15. april hvert år. Eller du kan vælge at betale dem i fire lige store rater i løbet af året. Hvis du vælger at betale med rater, forfalder din første betaling, når du indsender din returnering. Og din første betaling skal være 25 % af din anslåede skat.
Virksomheder bruger Form 1120-W, Estimated Taxes for Corporations, til at rapportere anslåede skatter. Hvis du er en del af et selskab, der har en skattepligt på 500 USD eller mere for skatteåret, skal du indsende formular 1120-W.
Formular 1120-W forfalder den 15. april hvert år.
Din virksomhed kan muligvis kræve fradrag for udgifter, såsom forsyninger og udgifter til hjemmekontor. I de fleste tilfælde skal du trække visse erhvervsudgifter fra på din skatteformular. Du skal dog sandsynligvis også bruge en separat formular, f.eks. Form 8829.
Brug formular 8829, Udgifter til erhvervsbrug af dit hjem, til at indberette og kræve et skattefradrag på hjemmekontoret. Selvstændige personer kan bruge formular 8829.
Hvis du har plads i dit hjem, der udelukkende er afsat til din virksomhed, skal du indsende formular 8829.
Formular 8829 hjælper dig med at bestemme, hvilke forretningsudgifter du kan trække fra dine skatter. Indsend formular 8829 med din årlige selvangivelse.
Hvis du har uafhængige entreprenører, der arbejder for din virksomhed, skal du rapportere deres løn som 1099 betalinger. Uafhængige entreprenører er vikarer og kræver andre former end ansatte.
Der er et par formularer, du skal være opmærksom på, hvis du betaler uafhængige kontrahenter, herunder formularer W-9, 1099 og 1096.
Formular W-9, anmodning om skatteyderidentifikationsnummer og certificering, er ligesom formular W-4, men for uafhængige entreprenører. Giv formular W-9 til arbejdere, du klassificerer som uafhængige entreprenører. Brug oplysninger fra formular W-9 til nøjagtigt at udfylde formular 1099-NEC.
På formular W-9 skal uafhængige kontrahenter oplyse deres navn, virksomhedsenhed (f.eks. partnerskab), undtagelser, adresse og deres CPR-nummer eller arbejdsgiver-id.
Undlad at tilbageholde lønsumsafgifter fra en uafhængig entreprenørs løn. Du skal dog indberette ikke-medarbejders kompensation til IRS.
Hvis du har uafhængige entreprenører i stedet for ansatte, skal du udfylde formular 1099-NEC, Nonemployee Compensation. Brug formular 1099-NEC til at rapportere betalinger til ikke-ansatte.
Udfyld formularen for uafhængige entreprenører, du har betalt $600 eller mere i løbet af kalenderåret.
Der er flere kopier af formular 1099-NEC, inklusive kopi A, B, C, 1 og 2.
Du skal sende formular 1099-NEC til entreprenører senest den 31. januar. Send kopi B til dine kontrahenter for deres optegnelser. Og send kopi 2, så uafhængige entreprenører kan indsende deres statslige selvangivelser, hvis det er relevant.
Indsend kopi A til IRS senest den 31. januar. Gem kopi C til dine arkiver. Send eventuelt kopi 1 til din stats skatteafdeling.
Du kan også foretage diverse betalinger, såsom husleje. Hvis det er relevant, indsend formular 1099-MISC, Diverse oplysninger.
Når du indsender formular 1099-NEC til IRS, skal du også inkludere formular 1096. Formular 1096 er oversigten over alle formularer 1099-NEC, du indsender. Inkluder det samlede beløb for kontrahentbetalinger fra formularer 1099-NEC på formular 1096.
Send kun formular 1096 til IRS. Formular 1096 skal indsendes sammen med formularer 1099-NEC senest den 31. januar.
Hvis du indsender formular 1099-MISC, skal du også inkludere formular 1096 for at opsummere alle 1099-MISC'er.
Husk, at forfaldsdatoerne for selvangivelsen kan variere afhængigt af din virksomhedstype.
Sørg for at indsende alle dine nødvendige IRS-formularer til små virksomheder til tiden for at undgå sanktioner. For mere information om forskellige regnskabsformer og regler, besøg IRS's websted.
Leder du efter en nem måde at organisere dine økonomiske optegnelser på og gøre indlevering af dine regnskabsskemaer til en leg? Patriots online regnskabssoftware strømliner din regnskabsproces. Og vores gratis ekspertsupport er kun et opkald, e-mail eller chat væk. Kom i gang med din selvguidede demo i dag!
Denne artikel er blevet opdateret fra den oprindelige udgivelsesdato den 8. december 2015.