Hvis du er virksomhedsejer, arbejdsgiver eller begge dele, skal du vide, hvad der foregår i din stat. Der er mange statslige skattesystemer, som du skal følge for at forblive kompatible og undgå sanktioner.
Så hvordan kan du overhovedet følge med? Nyd systemerne og dine ansvarsområder nedenfor.
Hvis du vil forblive i overensstemmelse med statens love, skal du kende dit statslige skattesystem. Tag et kig på fem statslige skattesystemer.
De fleste stater har statslig omsætningsafgift. Mere sandsynligt end ikke, vil du stå ansigt til ansigt med moms og har brug for at kende dine forpligtelser.
Følgende tilstande ikke har moms:
Hawaii og New Mexico har heller ikke moms. De pålægger dog en generel punktafgift (GET) og bruttoindtægtsskat (BRT) på transaktioner.
Omsætningsafgift betragtes som en gennemløbsskat. Det betyder, at momsen går igennem til kunderne under salgsstedet.
Virksomheder, der skal opkræve moms, skal gøre det under et salg. Kunder er ansvarlige for at betale momsen ud over deres transaktionssaldo.
Nogle virksomheder skal muligvis også opkræve lokal moms fra kunderne. Lokale momssatser kan også variere afhængigt af virksomhedens placering.
I nogle tilfælde skal din virksomhed muligvis opkræve moms for forskellige stater (f.eks. onlinesalg), afhængigt af om du har en momsforbindelse. I nogle stater kan en virksomhed have en momsforbindelse, hvis de har tilstrækkelig fysisk tilstedeværelse.
Følgende faktorer kan påvirke momsforbindelsen:
Se de forskellige momssatser nedenfor. Kontakt din stat for at få flere oplysninger for at lære om forskellige momslove efter stat. Husk, at du også bør tjekke med din stat for yderligere momssatser.
| Stat | 2021 salgsafgiftssats |
|---|---|
| Alabama | 4 % |
| Alaska | Ikke relevant |
| Arizona | 5,6 % |
| Arkansas | 6,5 % |
| Californien | 7,25 % |
| Colorado | 2,9 % |
| Connecticut | 6,35 % |
| Delaware | Ikke relevant |
| D.C. | 6 % |
| Florida | 6 % |
| Georgien | 4 % |
| Hawaii | 4 % |
| Idaho | 6 % |
| Illinois | 6,25 % |
| Indiana | 7 % |
| Iowa | 6 % |
| Kansas | 6,5 % |
| Kentucky | 6 % |
| Louisiana | 4,45 % |
| Maine | 5,5 % |
| Maryland | 6 % |
| Massachusetts | 6,25 % |
| Michigan | 6 % |
| Minnesota | 6,875 % |
| Mississippi | 7 % |
| Missouri | 4,225 % |
| Montana | Ikke relevant |
| Nebraska | 5,5 % |
| Nevada | 6,85 % |
| New Hampshire | Ikke relevant |
| New Jersey | 6,625 % |
| New Mexico | 5,125 % |
| New York | 4 % |
| North Carolina | 4,75 % |
| North Dakota | 5 % |
| Ohio | 5,75 % |
| Oklahoma | 4,5 % |
| Oregon | Ikke relevant |
| Pennsylvania | 6 % |
| Rhode Island | 7 % |
| South Carolina | 6 % |
| South Dakota | 4,5 % |
| Tennessee | 7 % |
| Texas | 6,25 % |
| Utah | 4,85 % |
| Vermont | 6 % |
| Virginia | 4,3 % |
| Washington | 6,5 % |
| West Virginia | 6 % |
| Wisconsin | 5 % |
| Wyoming | 4 % |
En momsferie er en kortvarig fritagelse for statslig moms. Under momsfridage opkræver din virksomhed ikke moms fra kunder.
Momsfridage kan være:
Omsætningsafgift ferieregler varierer fra stat til stat. Omsætningsafgiftens helligdage, tidsrum (f.eks. uge), kvalificerede varer og det maksimale beløb for et momsfritaget køb varierer fra stat til stat.
Det er typisk ikke alle varer, der er fritaget for moms under en momsferie. For eksempel tillader Iowas 2021 momsfridag kun tøj op til $100 hver for at blive fritaget for moms.
Husk, at ikke alle stater deltager i momsfridage. Og momsferier er ikke det samme tidsrum for alle stater.
Følgende stater har momsfridage i 2021:
Spørg din stat for yderligere momsfridagsregler for at sikre, at du overholder reglerne.
Hvis din virksomhed er struktureret som et selskab, er du ansvarlig for at betale en selskabsskat på virksomhedens indtjening. Der er både føderale og statslige selskabsskattesatser.
Ikke alle stater opkræver en selskabsskattesats. Fra 2021 opkræver 44 stater selskabsskat. Nevada, Ohio, Texas og Washington pålægger en bruttoindtægtsskat i stedet for selskabsskat.
South Dakota og Wyoming har ikke en selskabsindkomst- eller bruttoindtægtsskat.
Mange stater fastsætter en statslig selskabsskattesats ud over den føderale sats på 21%. Statens selskabsskattesatser varierer fra 1 % til 12 %. Nogle stater anvender skattesatser baseret på virksomhedens indtjening.
Hvis du er struktureret som et selskab, skal du kontakte din stat for at få flere oplysninger om statens selskabsskattesatser og regler.
De fleste stater har statslig indkomstskat. Stater bruger indkomstskat til at finansiere statslige projekter og programmer, såsom uddannelse, sundhedspleje og offentlig bistand.
Hvis du ansætter arbejdere i en stat med statslig indkomstskat, skal du trække disse skatter fra deres løn.
Der er syv stater uden statslig indkomstskat:
New Hampshire og Tennessee har kun indkomstskat på udbytte og renteindtægter. De har ikke indkomstskat på arbejdsindkomst.
Da de fleste stater (41 stater plus Washington D.C.) har indkomstskat, er det vigtigt at kende din stats system for tilbageholdelse af indkomstskat.
Indkomstskattesatserne er ikke de samme i alle stater. Ligesom momssatserne varierer statens indkomstskattesatser afhængigt af din stat.
Nogle stater har en enkeltsats skattestruktur, mens andre har en gradueret skattestruktur. En enkeltsatsstruktur betyder, at én fast skattesats gælder for alle arbejdere på alle lønniveauer. En gradueret satsstruktur er, når der er forskellige skattesatser for flere indkomstniveauer.
Otte stater bruger single-rate-metoden. Disse stater omfatter Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania og Utah.
De andre 42 stater og Washington D.C. bruger graduerede satsmetoden. Stater, der bruger den graduerede skattestruktur, har forskellige skatteintervaller (f.eks. 2 % til 5 % i Alabama) og kan have flere skatteklasser.
Hvis du er arbejdsgiver, skal du højst sandsynligt betale statslig arbejdsløshedsskat eller SUTA-skat. Statsarbejdsløshedsskat kan også blive omtalt som:
SUTA-skat hjælper med at finansiere arbejdsløshedsprogrammer og udbetale ydelser til medarbejdere, der mister deres job uden deres egen skyld.
I de fleste tilfælde er statsarbejdsløshed en skat, der kun gælder for arbejdsgiveren. Men ansatte i Alaska, New Jersey og Pennsylvania er underlagt tilbageholdelse af statslig arbejdsløshedsskat.
Hver stat fastsætter forskellige skattesatser. Og din sats kan variere afhængigt af faktorer som din branche, erfaring og medarbejdere.
Stater fastsætter også et løngrundlag for arbejdsløshedsskatter. Når en medarbejder rammer løngrundlaget, skal du stoppe med at bidrage til statslig arbejdsløshedsskat.
Som nævnt varierer priserne baseret på nogle få faktorer. En af disse faktorer er, om du er ny arbejdsgiver eller ej.
Mange stater udsteder en standard ny arbejdsgiver SUTA skattesats til nye arbejdsgivere. Disse nye arbejdsgiversatser varierer fra stat til stat. Hvis din virksomhed er i en tilstand, der ikke bruger en standardsats, skal du vente på, at din stat tildeler dig en sats.
Priserne varierer også afhængigt af, om din virksomhed er i byggebranchen eller ej. Ikke-byggefirmaer har en tendens til at have lavere SUTA-satser end byggefirmaer.
For eksempel modtager nye ikke-byggeri arbejdsgivere i Ohio normalt en SUTA-sats på 2,7 % (2021). Nybyggeri arbejdsgivere i Ohio starter typisk med en 5,8 % SUTA-skattesats.
Efterhånden som din virksomhed vokser, og flere faktorer spiller ind, kan din sats stige eller falde.
Tjek vores nye arbejdsgiverstatsside for at få flere oplysninger om SUTA-satser efter stat.
Ud over de vigtigste statslige skattesystemer er der nogle få, du måske ikke er så fortrolig med. Nogle af disse omfatter:
Kontakt din stat for at finde ud af mere om din stats skattesystemer.
Har du brug for en enkel måde at spore dine forretningstransaktioner på? Patriots online regnskabssoftware lader dig strømline den måde, du registrerer dine indtægter og udgifter på. Start din selvguidede demo i dag!
Er du interesseret i at lære mere? Gå ind på vores Facebook og giv os et like. Vi nyder altid at få nye venner!