Som virksomhedsejer skal du muligvis ansætte en arbejder på et eller andet tidspunkt. Og afhængigt af din virksomhedstype skal du muligvis ansætte medarbejdere, uafhængige entreprenører eller begge dele for at få arbejdet gjort.
Men hvor meget ved du egentlig om uafhængige kontrahenter vs. ansatte? Kan du slippe afsted med kun at ansætte uafhængige entreprenører? Læs videre for at lære, hvad en uafhængig entreprenør er, og hvordan de adskiller sig fra medarbejdere.
Uafhængige entreprenører er ikke som almindelige ansatte. En uafhængig entreprenør er en person, der kan drive egen virksomhed, men også udfører arbejde for andre virksomheder. Personer, der er klassificeret som uafhængige entreprenører, betragtes ikke som ansatte i din virksomhed.
I modsætning til ansatte har uafhængige entreprenører ikke skat trukket i deres løn. Du behøver ikke at tilbageholde Medicare eller Social Security skatter fra uafhængige entreprenørers løn. I stedet skal entreprenører betale selvstændig skat af deres indtjening.
Her er et par eksempler på uafhængige entreprenører i erhvervslivet:
Du kan bruge en uafhængig entreprenør til at udføre arbejde eller fuldføre et specifikt projekt i din virksomhed. For eksempel kan du hyre en entreprenør til at ombygge din virksomheds butiksfacade.
Når du hyrer en uafhængig entreprenør, skal du have entreprenøren til at udfylde formular W-9, anmodning om skatteyderidentifikationsnummer. Tænk på Form W-9 som en Form W-4 for entreprenører. På skemaet skal entreprenører give oplysninger, såsom deres:
IRS Form W-9 bruges til at rapportere kompensation til ikke-medarbejdere på $600 eller mere. I slutningen af året skal du bruge formular W-9 til at generere formular 1099-NEC, Nonemployee Compensation, til dine kontrahenter.
Sørg for at opbevare en kopi af hver entreprenørs formular W-9 til dine arkiver. Send ikke formular W-9 til IRS.
Fejlklassificering af uafhængige entreprenører er et stort nej-nej i erhvervslivet. IRS har strenge definitioner til at afgøre, om en arbejder er ansat eller uafhængig.
Igen, hvis arbejderen er ansat, skal du tilbageholde og eftergive visse skatter på deres vegne (f.eks. FICA-skat, føderal indkomstskat osv.). Og som arbejdsgiver er du ansvarlig for at bidrage med en arbejdsgivermatch på nogle skatter, såsom socialsikring og Medicare-skatter.
Hvis din medarbejder er en entreprenør, er du generelt ikke ansvarlig for at tilbageholde eller eftergive nogen skat på deres vegne.
Det er afgørende for din virksomhed nøjagtigt at bestemme en medarbejders klassificering. Hvis du fejlklassificerer en arbejder, kan du blive udsat for nogle store bøder.
Både IRS og Fair Labor and Standards Act (FLSA) har klassificeringsregler.
IRS's retningslinjer hjælper dig med at finde ud af, om din medarbejder er en ansat eller en uafhængig entreprenør.
Typisk fortæller en virksomhed, der har en kontraktansat, entreprenøren omfanget af jobbet, men har ikke kontrol over, hvordan entreprenøren fuldfører projektet.
IRS opdeler graden af kontrol og uafhængighedsniveau for entreprenører i tre kategorier:
Inden du klassificerer en arbejder, skal du overveje, hvor meget kontrol du har over en arbejder i de tre ovennævnte kategorier.
Når man ser på adfærdskontrol , tænk over, om din virksomhed har evnen og retten til at kontrollere, hvad arbejderen laver, og hvordan de udfører en opgave.
Hvis du har kontrol over projektet, kan arbejderen være en medarbejder. Hvis du ikke kan kontrollere arbejdet, er arbejderen mere sandsynligt en entreprenør.
Til det økonomiske kategori, spørg dig selv, Er jeg i stand til at kontrollere andre forretningsaspekter af arbejderens job ? Dette kan omfatte ting som, hvordan du betaler arbejderen, eller hvordan du håndterer udgiftsgodtgørelser. For eksempel, hvis du forsyner en arbejder med forsyninger, krydser de sandsynligvis medarbejdernes område. Men hvis arbejderen medbringer deres egne forsyninger, er der større sandsynlighed for, at de er en entreprenør.
Til sidst skal du se på din type forhold med arbejderen. Stil dig selv spørgsmål som:
At stille dig selv disse typer spørgsmål kan hjælpe dig med at afgøre, om din medarbejder er en entreprenør eller en ansat.
Nogle stater sætter deres egne love, når det kommer til klassificering af uafhængige entreprenører. For eksempel har Californien en ny California AB 5-lov, der kræver, at de fleste industrier bruger ABC-testen til at afgøre, om en arbejder er en entreprenør.
Tjek med din stat for at se, om der er nogen statsspecifikke love, du skal følge, når du klassificerer en arbejder.
Ud over IRS's regler skal arbejdsgivere også se på regler fra FLSA. FLSA giver seks faktorer til at hjælpe arbejdsgivere med at bestemme en arbejders status. Faktorerne omfatter:
Arbejdsgivere skal se på alle ovenstående punkter for at bestemme arbejdstagerklassificering, ikke kun én. Hvis du er i tvivl om, hvorvidt FLSA's faktorer gælder for din medarbejder, skal du kontakte Department of Labor for yderligere oplysninger.
En arbejders ansættelsesstatus bestemmer din lønsumsafgift. Som nævnt, hvis du klassificerer en arbejder som ansat, er du forpligtet til at tilbageholde visse skatter, såsom socialsikring eller Medicare-skatter. Som arbejdsgiver er du muligvis også ansvarlig for at eftergive arbejdsløshedsskatter (f.eks. FUTA-skat).
Når du arbejder med en 1099 uafhængig entreprenør, skal du ikke tilbageholde skat. I stedet vil du give IRS Form 1099-NEC til hver gældende uafhængig kontrahent, så de kan rapportere deres indkomst på deres selvangivelse. Giv formular 1099-NEC til entreprenører, som du har betalt $600 eller mere i løbet af året.
Når du indsender formularer 1099-NEC til IRS, skal du også sende formular 1096. Formular 1096 er oversigtsformularen for alle 1099-formularer, du indsender.
Du skal give en kopi af formular 1099-NEC til hver relevant kontrahent senest den 31. januar. Der er også flere andre kopier, du skal indsende til forskellige bureauer. Tag et kig på en oversigt over de forskellige kopier og deres modtagere nedenfor.
| Kopi af formular 1099-NEC | Modtager |
|---|---|
| Kopiér A | IRS (sammen med Form 1096) |
| Kopiér B | Uafhængig kontrahent |
| Kopiér C | Virksomhed (bevar dine optegnelser) |
| Kopi 1 | State (hvis relevant) |
| Kopi 2 | Uafhængig kontrahent |
Hvis du har problemer med at bestemme en arbejders status, skal du ikke bekymre dig. Der er et par veje, du kan tage for at kontrollere, om en arbejder er en uafhængig entreprenør eller ansat. Du kan konsultere en advokat for små virksomheder eller en anden professionel eller indsende formular SS-8.
Formular SS-8, Bestemmelse af arbejderstatus med henblik på føderale beskæftigelsesskatter og tilbageholdelse af indkomstskat, hjælper dig med at bestemme status for en arbejder.
Du eller din medarbejder kan indsende formular SS-8 ved at udfylde og sende formularen til IRS.
Når du har indsendt formular SS-8, sender IRS dig og din medarbejder enten et beslutsomhedsbrev eller et informations- eller høflighedsbrev, der angiver arbejderens klassificering og de skridt, du skal tage (hvis relevant).
Har du brug for en nem måde at holde styr på en uafhængig entreprenørs løn? Patriots regnskabssoftware giver dig mulighed for at registrere ubegrænsede uafhængige kontrahentbetalinger. Prøv det med en gratis prøveperiode i dag!
Hvad er dine tanker om denne artikel? Gå over til Facebook for at fortælle os det!
Denne artikel blev opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato 28. marts 2012.