Som virksomhedsejer er du ansvarlig for en række afgifter. Nogle kan være føderale eller lokale, mens andre er statsskatter. Så hvad er de typer statslige skatteforpligtelser, du skal have på din radar?
Din statslige skattepligt afhænger af din virksomheds placering og den stat, du driver forretning i. Hver stat har sit eget sæt regler vedrørende de forskellige statsskatter.
Du kan være ansvarlig for at håndtere følgende typer statslige skatter:
Hvis din virksomhed er et selskab, skal du betale en selskabsskat af erhvervsindkomst. Der er både føderale og statslige selskabsskattesatser; dog vil vi fokusere på de statslige satser.
De fleste stater opkræver selskabsskat ud over den føderale sats. I øjeblikket er der 44 stater, der pålægger virksomheder en selskabsskat. South Dakota og Wyoming har ikke en selskabsskat. Og fire stater pålægger en anden type skat i stedet for selskabsskat (som vi kommer ind på senere).
Selskabsskattesatser varierer fra stat til stat og varierer fra 1 % til 12 %. I de fleste tilfælde er en virksomheds sats baseret på, hvor meget virksomheden tjener.
Hvis du ejer et selskab, skal du rapportere dit overskud og tab på formular 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. Du skal også indberette din personlige indkomst på din individuelle selvangivelse.
Igen beskattes selskaber på både føderalt og statsligt niveau. Når et selskab betaler skat af sin skattepligtige indkomst, skal det betale de satser, der er fastsat af det føderale og statslige niveau.
Hvis du er struktureret som et selskab, skal du kontakte din stat for at få flere oplysninger om betaling af statslig selskabsskat.
I stedet for selskabsskat opkræver nogle stater bruttoindtægtsskatter. Disse tilstande omfatter:
Ud over ikke at pålægge selskabsskat, opkræver South Dakota og Wyoming heller ikke bruttoindtægtsskat.
Bruttoindtægtsskat er en skat, som visse virksomheder skal betale af bruttoindtægter. Bruttoindtægter inkluderer din virksomheds samlede omsætning fra alle kilder uden at inkludere eventuelle fradrag (f.eks. returneringer, rabatter, driftsudgifter osv.). Kort sagt er bruttoindtægter den samlede omsætning, din virksomhed indsamler i løbet af året.
Hvis din virksomhed er i en stat, der pålægger bruttoindtægtsskat, skal du betale en bruttoindtægtsskat af din virksomheds omsætning. For eksempel, hvis din virksomhed indsamler 100.000 USD i omsætning i løbet af skatteåret, og din stat pålægger en 0,26 % bruttoindtægtsskat, skal du betale 260 USD til din stat for bruttoindtægtsskat.
Ligesom selskabsskat varierer bruttoindtægtsskat fra stat til stat. Og din skattepligt for bruttoindtægter kan variere afhængigt af din virksomhedstype og hvor mange indtægter din virksomhed tjener.
Hvis din virksomhed er beliggende i en stat med bruttoindtægtsskat, skal du kontakte din stat for at få flere oplysninger om din sats og dit ansvar.
De fleste stater kræver, at virksomheder opkræver moms på salgsstedet. Virksomhedsejere skal ikke betale moms. I stedet er kunderne ansvarlige for at betale moms af deres køb.
Selvom det ikke er virksomhederne, der betaler momsen, skal de indsamle, indbetale og indberette det til den relevante stat.
Der er fem stater, der ikke har moms:New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska og Delaware.
Hvis din virksomhed er i en af de 45 stater med moms (eller i D.C.), skal du opkræve moms for dine kunder. Husk, at momssatserne også varierer afhængigt af din placering i staten. Og nogle varer, såsom mad eller receptpligtig medicin, er fritaget for moms.
Hvis din virksomhed sælger online, skal du muligvis opkræve moms for forskellige stater, hvis du har en momsforbindelse. Omsætningsafgiftsnexus afgør, om en virksomhed har en betydelig tilstedeværelse i et område for at opkræve moms. Det kan f.eks. være nødvendigt at opkræve moms for en anden stat (selvom din virksomhed ikke er beliggende i denne stat), hvis du foretager et bestemt salg i den (f.eks. 100.000 USD).
For at opkræve og håndtere moms skal du få en momslicens fra staten. Log derefter hver transaktion, der inkluderer moms, rapporter totalerne og overfør momsen til staten. Hvor ofte du skal indberette og betale momsen afhænger typisk af, hvor mange salg du foretager og din virksomhedsindkomst.
Hvis du vil vide mere om din stats momskrav, skal du kontakte staten direkte (især hvis du skal betale moms til flere stater).
Din stat kan også pålægge en punktafgift på transaktioner. I lighed med statslige omsætningsafgifter lægges punktafgifter til prisen på varer og tjenesteydelser og betales af forbrugeren. Punktafgift betales dog som en del af salgsprisen og fremgår ikke af kvitteringen.
Punktafgifter gælder typisk for specifikke varer, såsom brændstof eller tobak. Så ikke alle transaktioner vil have punktafgifter.
Virksomheder, der opkræver punktafgifter, skal indsende formular 720, Quarterly Federal Accise Tax Return, og foretage betalinger hvert kvartal. Hvis du eftergiver punktafgifter, kan du være berettiget til et punktskatterelateret fradrag eller fradrag på din selvangivelse.
Kontakt din stat for at få flere oplysninger om punktafgifter, og om din virksomhed er forpligtet til at indberette og betale dem.
Statslig arbejdsløshedsforsikringsskat, også kaldet SUI, SUTA eller genansættelsesskat, er en type lønsumsskat, som stater kræver, at arbejdsgivere betaler. I nogle stater skal du muligvis også tilbageholde statslig arbejdsløshedsforsikringsskat fra lønmodtagernes løn (Alaska, New Jersey og Pennsylvania).
Nogle virksomheder, f.eks. nonprofitorganisationer, kan være fritaget for helt at betale statsarbejdsløshedsskat.
Staten tildeler hver arbejdsgiver en SUTA-skattesats. Og hver stat har sit eget løngrundlag (maksimumbeløbet af en medarbejders indkomst, der kan beskattes), den sætter for SUTA-skatter. Typisk har hver stat sit eget SUTA-satsinterval (f.eks. 0,3% - 9,0%). Når du registrerer dig som arbejdsgiver, fortæller din stat dig, hvad din SUTA-skattesats er. På den anden side er SUTA-løngrundlaget det samme for alle arbejdsgivere i staten.
En del af dit ansvar som virksomhedsejer er at registrere dig hos staten, hvis du er skattepligtig for statens arbejdsløshedsforsikring. Hvis du ansætter en medarbejder, skal du lære dine SUTA-skattekrav og registrere dig i din stat. I de fleste tilfælde kan du registrere dig online direkte via din stats hjemmeside.
Når du har gennemført registreringsprocessen, skal du indberette dit SUTA-skattepligt og foretage betalinger. Tilbagehold SUTA-skat baseret på medarbejderløn og din SUTA-skat. Husk, at du muligvis også skal tilbageholde statslig arbejdsløshedsforsikringsskat fra medarbejderløn, afhængigt af din stat. Udfyld din stats opgørelse, der rapporterer lønmodtagernes løn til statens arbejdsløshedsskattekontor.
Kontakt din stat for at få flere oplysninger om dine SUTA-skatteforpligtelser.
Statslig indkomstskat (SIT) er en form for statsmanderet skat, som arbejdsgivere er ansvarlige for at tilbageholde fra en medarbejders løn. Arbejdsgivere, der er ansvarlige for at trække SIT fra medarbejdernes løn, skal overføre indkomstskatten til det korrekte statslige skatteorgan.
Som mange andre typer statsskatter varierer indkomstskattesatserne fra stat til stat. Satserne kan enten være progressive (løngrupper med forskellige satser baseret på indtjening) eller faste (hver medarbejder beskattes den samme sats).
Mange stater kræver, at ansatte udfylder en statslig W-4-formular, før de begynder at arbejde i en virksomhed. En statslig W-4-formular fortæller dig, hvor meget SIT du skal tilbageholde fra en medarbejders bruttoløn.
Nogle stater har ikke statslig indkomstskat. Derfor er arbejdsgiverne ikke forpligtet til at tilbageholde det i lønmodtagernes løn. Stater, der ikke har SIT inkluderer:
Derudover har New Hampshire og Tennessee indkomstskat på ikke-optjent indkomst (f.eks. rente- og udbytteindkomst). De har dog ikke statslige indkomstskatter på beskæftigelsesindkomst.
Hvis du ansætter arbejdere i en stat med SIT, skal du trække statslige indkomstskatter fra deres løn og overføre dem til staten. Kontakt din stat for at få flere oplysninger om, hvorvidt du er ansvarlig for tilbageholdelse af statslig indkomstskat.
Puha, det var en masse information at suge til sig på én gang. Heldigt for dig har vi opdelt hver statsskat nedenfor. Tjek vores skattepligtsdiagram for nemt at finde ud af, hvilke typer statslige skatter du kan være forpligtet til at håndtere.
| Type statsskat? | Hvad er det? | Hvem betaler det? |
| Virksomhedsskat | Skatteselskaber er ansvarlige for at betale af virksomhedens indtjening. | Selskaber |
| Bruttoafgift på indtægter | Skatvirksomheder skal betale på bruttoindtægter. | Virksomheder |
| Moms | Skattekunder betaler for transaktioner, som virksomheder skal indberette og overføre til staten. | Kunder skal betale; Virksomheder skal indsamle og sende det til staten |
| Punktafgift | Skattekunder betaler for specifikke varer (f.eks. brændstof), som virksomheder skal overføre til staten. | Kunder skal betale; Virksomheder skal indsamle og sende det til staten |
| SUTA/SUI-afgift | Type lønsumsafgift, som stater kræver, at arbejdsgivere betaler. Ansatte i Alaska, New Jersey og Pennsylvania får også tilbageholdt statslig arbejdsløshedsskat i deres løn. | Arbejdsgivere (og ansatte i nogle stater) skal betale skatten; Arbejdsgivere indberetter det til staten |
| Statsindkomstskat | Statsmanderede skattearbejdsgivere er ansvarlige for at tilbageholde en medarbejders løn. | Medarbejdere betaler; Arbejdsgivere tilbageholder og eftergiver skatten til staten |
Har du brug for en enkel måde at spore dine forretningstransaktioner på? Patriots online regnskabssoftware lader dig strømline den måde, du registrerer dine indtægter og udgifter på. Prøv det gratis i dag!