Skatter, skatter, skatter. Som virksomhedsejer eller håbefuld iværksætter frygter du sikkert at høre ordet "skatter". Men sandheden er, at du kommer til at høre det meget, når du er i erhvervslivet. Og afhængigt af din type virksomhedsstruktur kan du have enkeltbeskatning eller dobbeltbeskatning.

Så … hvad er forskellen mellem enkeltbeskatning vs. dobbeltbeskatning? Læs videre for at finde ud af det.

Enkeltbeskatning vs. dobbeltbeskatning

For at få tingene i gang, lad os tage et kig på de vigtigste forskelle mellem enkelt- og dobbeltbeskatning.

Hvad er enkelt- eller gennemløbsbeskatning?

Enkeltbeskatning, også kendt som gennemstrømnings- eller gennemløbsbeskatning, er, når skatter "passerer igennem" virksomheden og til en anden enhed, som en virksomhedsejer. Med gennemløbsbeskatning undgår virksomheden at skulle betale skatten direkte. Som følge heraf beskattes indkomst kun én gang.

Der findes en række former for gennemløbsskatter. Gennemløbsskatter, som virksomhedsejere typisk beskæftiger sig med, omfatter:

• Virksomhedsskat :Skatteforpligtelser på erhvervsindkomst passerer gennem virksomheden og til ejeren (afhængigt af forretningsstrukturen)
• Moms :Skat opkrævet fra kunder på salgsstedet og overført til statslig agentur

Hvilke virksomhedsenheder har enkeltbeskatning?

Der er nogle få typer virksomhedsstrukturer, der har en enkelt beskatning af erhvervsindkomstskat. De omfatter:

• Enkeltmandsvirksomheder:Ejes og drives af én person
• Partnerskaber:To eller flere personer ejer og driver sammen
• S-selskaber (S Corp):Type af selskab, hvor overskud og tab overføres direkte til ejerens personlige indkomst uden at være underlagt selskabsskattesatser.
• selskaber med begrænset ansvar (LLC):Kombinerer aspekter af et selskab og partnerskab

Ovenstående strukturer behøver ikke at bekymre sig om at blive beskattet to gange af erhvervsindkomst. Ejere beskattes kun én gang på det personlige plan.

Hvad er dobbeltbeskatning?

Dobbeltbeskatning er, når du betaler skat to gange af den samme indkomstkilde. Når det kommer til dobbeltbeskatning af erhvervsindkomstskatter, beskattes virksomheden på det personlige og erhvervsmæssige niveau.

Nogle forretningsstrukturer er dobbeltbeskattede, fordi de betragtes som separate juridiske enheder fra deres aktionærer. Dette giver begrænset ansvar for ejere (hvilket er noget, som visse strukturer med gennemløbsbeskatning også nyder godt af).

Visse typer af forretningsstrukturer, såsom S Corps og nogle LLC'er, kan undgå dobbeltbeskatning med gennemløbsbeskatning.

Hvilke forretningsenheder har dobbeltbeskatning?

Så hvilke forretningsenheder har dobbeltbeskatning? Her er de strukturer, der ikke kan undgå dobbeltbeskatning:

• Corporations (C Corp)
• LLC'er, der vælger at blive behandlet som selskaber

Et selskab er adskilt fra dets ejere. Love behandler virksomheder som uafhængige juridiske enheder.

Virksomheder betaler skat af deres årlige indtjening. Selskaber betaler ikke skat af erhvervsindkomst (tilbageholdt overskud), før den udbetales til aktionærerne som udbytte. Disse udbytter har også skattepligt. Så aktionærer, der modtager udbytte, skal også betale skat af dem.

Pass-through vs. dobbeltbeskatning:Fordele og ulemper

Der er fordele og ulemper ved både gennemslags- og dobbeltbeskatning. Se fordele og ulemper ved hver enkelt nedenfor.

Fordele ved gennemløbsbeskatning :

• Indkomst beskattes kun én gang
• Virksomhedsejere kan undgå dobbeltbeskatning
• Ejere kan muligvis drage fordel af 20 % gennemløbsfradrag

Udemper ved gennemløbsbeskatning :

• Ejere betaler skat af hele deres andel af indkomsten
• Sværere at trække fra velgørende bidrag
• Ejere skal betale skat af deres andel af tilbageholdt indtjening og frynsegoder

Fordele ved dobbeltbeskatning :

• Kun selskaber eller LLC'er, der behandles som selskaber, har det
• Virksomheden er mærket som en separat enhed fra ejerne (dvs. begrænset ansvar)
• Kan let undgås (vælg f.eks. S Corp-status med IRS Form 2553)

Udele ved dobbeltbeskatning :

• Indkomst beskattes to gange
• Aktionærer betaler skat endnu en gang af udbytte

Enkeltbeskatning vs. dobbeltbeskatning:Diagram

Puha, det var en masse information at suge ind i. Heldigvis lavede vi dette praktiske skema, som du kan referere til og hurtigt finde information, du skal vide om enkelt- og dobbeltbeskatning.

Uanset om din virksomhed har enkeltbeskatning eller dobbeltbeskatning, har du brug for en pålidelig og overkommelig måde at registrere dine transaktioner på. Med Patriots online regnskabssoftware kan du nemt spore indtægter og udgifter og komme tilbage til forretningen. Prøv det gratis i dag!