Arbejdsgiverne bærer byrden med at beregne, tilbageholde og eftergive skat fra lønmodtagernes løn. De skal også indberette dem til de korrekte offentlige myndigheder. Men hvad skal selvstændige gøre? Og hvad med personer, hvis indkomst ikke beskattes? Hvad skal disse personer gøre for at betale og indberette deres skat?

Hvis du er selvstændig eller modtager ubeskattet indkomst, skal du muligvis betale anslået skat. Så hvad er beregnet skat? Læs videre for at lære ins og outs af estimerede skatter, herunder hvem der er ansvarlig for at betale, hvornår du skal betale, og hvordan du betaler dem.

Hvad er beregnet skat?

Anslåede skat på indkomst er en metode, enkeltpersoner bruger til at betale indkomstskat af penge, der ikke er underlagt kildeskat. Hvis du skylder estimeret skat, betaler du forventede (alias estimerede) skatteforpligtelser kvartalsvis.

Den anslåede skat betaler for ting som selvstændige og indkomstskatter.

Fordi følgende former for indkomst ikke er underlagt tilbageholdelse, skal du muligvis betale anslået skat af dem:

• Udbytte
• Skattepligtig underholdsbidrag
• Gevinster fra salg af lager
• Selvstændig erhvervsindkomst
• Kontante præmier og præmier
• Renteindtægter
• Anden indkomst uden tilbageholdelse

Husk på, at der også er indkomsttyper, der ikke skal indeholdes. Overvej at tale med en revisor for at afgøre, om du skal betale anslået skat af den indkomst, du modtager.

Hvem betaler anslået skat?

IRS har specifikke regler om, hvem der skal betale og indgive anslåede skat. Så du skal muligvis betale anslået skat, hvis du:

• Er ikke ansat
• Lad være med at tilbageholde skat af en arbejdsgiver
• Er selvstændige
• Har andre former for indkomst, der ikke er tilbageholdt

Ifølge IRS bør du foretage estimerede skattebetalinger, hvis du:

• Forvent at skylde mindst 1.000 USD i skat efter at have fratrukket kildeskat og kreditter,
• Forvent ikke, at din kildeskat svarer til 90 % af den samlede skat, du skylder for skatteåret, ELLER
• Forvent ikke, at din tilbageholdelse af indkomstskat dækker 100 % af din skattepligt fra det foregående skatteår.

Har du til hensigt at indgive ansøgning som eneejer, partner, S-selskabsejer, aktionær eller selvstændig? Du skal sandsynligvis foretage estimerede kvartalsvise skattebetalinger, hvis du forventer at skylde 1.000 USD eller mere i skat.

Hvis du registrerer dig som et selskab, skal du typisk foretage estimerede skattebetalinger, hvis du forventer at skylde 500 USD eller mere i skat for året.

Pop quiz:Hvem skal ikke betale anslået skat? Du skal ikke betale estimeret skat, hvis du møderalle tre af følgende krav:

• Du havde ingen skattepligt for det foregående skatteår
• Du var amerikansk statsborger eller bosat i hele skatteåret
• Dit tidligere skatteår dækkede en 12-måneders periode

Hvis du er usikker på, om du skal betale anslået skat eller ej, skal du tjekke med IRS.

Vil du se, hvordan vores prisvindende regnskabssoftware fungerer? Tag en selvguidet, uforpligtende demo.

Sådan beregnes estimerede skatter

For at beregne dine estimerede skatter skal du først anslå følgende for hele skatteåret:

• Justeret bruttoindkomst (AGI)
• Skattepligtig indkomst
• Fradrag
• Kredit

En mulighed du har for at beregne totalen for indeværende år er at tage udgangspunkt i sidste år. Brug oplysningerne fra det foregående år til at estimere værdierne for det aktuelle år. Når du har estimeret disse data, skal du beregne de estimerede kvartalsvise skattebetalinger.

Følg disse trin for at beregne dine estimerede skatter:

1. Beregn din AGI
2. Beregn den samlede anslåede skattepligtige indkomst
3. Find den estimerede indkomstskat for den estimerede indkomst
4. Del den anslåede indkomstskat med fire

For at få din AGI skal du først estimere din samlede indkomst for året. Planlægger du at tjene lige så meget eller mere, end du tjente sidste år? Når du har det skøn, skal du trække eventuelle fradrag fra din anslåede indkomst. Dette er din justerede bruttoindkomst.

Find derefter din anslåede skattepligtige indkomst ved at trække standardfradraget fra din AGI. IRS-standardfradraget for 2022 er forskelligt for hver ansøgningsstatus. Brug standardfradraget, der matcher, hvordan du arkiverer (f.eks. husstandsforstander).

Beregn din indkomstskat ved at gange din AGI med din indkomstskattesats. Brug publikation 15-T og de gældende skatteparenteser til dette trin. Skatteklassen ændres typisk hvert år. Brug den seneste publikation 15-T til at bestemme størrelsen af ​​indkomstskat.

Den indkomstskat, du har beregnet, er for hele året. For at bestemme, hvor meget skat der skal betales hvert kvartal, skal du dividere beløbet med fire.

Hvis du har brug for hjælp til at beregne estimerede skatter, kan du henvise til IRS's Estimated Tax Worksheet på Form 1040-ES, Estimated Tax for Individuals.

Du kan også få adgang til et estimeret skatteregneark i IRS Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax.

Betaler anslået skat

Brug Form 1040-ES til at beregne og betale anslået skat til den føderale regering. Når du har udfyldt formularen, kan du sende den til IRS med din betaling eller e-file den online. Virksomheder skal bruge det elektroniske føderale skattebetalingssystem (EFTPS) til at betale estimerede skatter.

Men hvornår skal der beregnes skat? Igen skal estimerede skatter betales kvartalsvis. De anslåede skatteforfaldsdatoer for indgivelse og betaling af formular 1040-ES hvert kvartal er:

• 15. april for indkomst modtaget 1. januar – 31. marts
• 15. juni for indkomst modtaget 1. april – 31. maj
• 15. september for indkomst modtaget 1. juni – 31. august
• 15. januar for indkomst modtaget 1. september – 31. december

Hvis fristen falder på en helligdag eller weekend, er forfaldsdatoen den næste hverdag.

Typisk giver IRS ikke betaling eller indgivelse af forlængelser for anslåede skatter. COVID-19-pandemien tillod dog nogle forlængelser. Spørg skattevæsenet for mere information.

Sådan betaler du estimeret skat

Hvis du skal betale anslået skat, har du et par muligheder. Du kan betale online, sende en betaling (f.eks. check) sammen med formular 1040-ES, betale via telefon eller bruge EFTPS.

Brug IRS Direct Pay-muligheden til at betale anslået skat online med IRS.

Hvis du foretrækker at sende din betaling med posten, kan du gøre det sammen med dine anslåede skatteformularer. Husk, at det vil tage længere tid for IRS at modtage din betaling, hvis du sender den.

En anden mulighed er at betale via telefon ved at ringe til IRS. Indtast dine debet- eller kreditkortoplysninger for at godkende betaling.

EFTPS er en anden måde at betale estimerede skatter på. Systemet giver dig mulighed for at spore og overvåge alle elektroniske betalinger til IRS. Du skal tilmelde dig systemet for at foretage eventuelle betalinger.

Se formular 1040-ES for yderligere betalingsmetoder, hvis ovenstående muligheder ikke virker for dig.

Anslåede skattestraffe

IRS kan pålægge bøder på kvartalsvise skattebetalinger af et par årsager. Du kan blive straffet, hvis du:

• Betal ikke til tiden
• Anslået for lidt betalt skat
• For meget estimeret skat

Hvis du underbetaler dine anslåede skat, skal du sandsynligvis udfylde formular 2210, Underbetaling af estimeret skat af enkeltpersoner, ejendom og fonde.

Du har et par muligheder for at undgå en anslået skattebod. For at undgå straffe kan du gøre et af følgende (alt efter hvad der er mindst):

• Betal enten mindst 90 % af det, du skylder i skat for året
• Betal det samme beløb, som du skyldte det foregående år (100 %)

Skatteydere med højere indtjening skal muligvis betale 110 % af deres forrige års skatteregning. Hvis dit tidligere års justerede bruttoindkomst var mere end $75.000 (gifte indgivelse separat) eller $150.000 (enkelt eller gift indlevering i fællesskab), forventes du at betale 110%.

Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato 1. oktober 2015.