Sp:Jeg er 37 år gammel, og min far døde for nylig og efterlod mig sin 401(k), som i øjeblikket er omkring $115.000 værd. Jeg har fået et godt job og har givet min mor kontanter hver måned i de sidste par år, og så jeg tænkte på bare at give 401(k)-kontoen til hende (på tidspunktet for hans død havde mine forældre været adskilt i nogen tid). Nogen forslag?

A:At arve en pensionskonto, såsom en 401(k) eller IRA, er desværre en vanskelig forretning. Pengene, der er blevet akkumuleret i planen, er blevet udskudt i skat og vil være skattepligtige til den begunstigede, der modtager provenuet. Planlæg korrekt, og du kan nyde årtiers skatteudskudt vækst. Planlæg dog forkert, og selv en lille fejl kan betyde, at du får en grim skatteregning.

Selvom du gerne blot vil give kontoen til din mor, kan du ikke, medmindre hun også er opført som begunstiget. 401(k)-administratoren tillader dig ikke blot at fjerne dit navn og erstatte det med din mors. Og hvis du hæver hele kontoen og giver pengene til din mor, vil du være den ansvarlige for indkomstskatterne, hvilket kan resultere i en skatteregning på titusindvis af dollars.

Som med enhver investering er det godt at træde tilbage og reflektere over dit primære mål. Ud fra det, du har nævnt, lyder det som om, at dit hovedmål er at bruge disse midler til at hjælpe din mor med hendes daglige udgifter, hvilket virker som et værdigt mål.

Med det i tankerne, vil du se på denne 401(k) fra to forskellige vinkler:Én, hvad kan der gøres for at minimere de skatter, der vil blive udløst af hævninger? Og for det andet, hvad er den bedste måde at investere disse dollars på?

En mulighed er blot at få 401(k) fordelt i et engangsbeløb og pengene udbetalt direkte til dig. Selvom det er ligetil, er det åbenlyse problem med denne tilgang indkomstskatten. Hvis du har 115.000 $ betalt direkte til dig, ville det næsten være det samme som, at din indkomst stiger med 115.000 $ ekstra. Dette kan selvfølgelig meget vel sætte dig ind i en højere indkomstskat og ville være den værste måde at håndtere disse penge på.

Ideelt set ville det være godt at beholde så meget af kontanterne i pensionsordningens skatteudskudte skal så længe som muligt. Skattelovgivningen vil tillade dig at strække udbetalinger i mange år, men de fleste arbejdsgivere ønsker ikke ansvaret for at vedligeholde deres afdøde medarbejderes pensionskonti og vil kræve, at kontoen lukkes inden for et år. (Du skal kontakte planadministratoren for at se, hvilke muligheder de giver modtagerne.)

Forudsat at arbejdsgiveren ikke vil tillade dig at holde 401(k) på plads i de næste mange år, kan dit bedste bud være at få disse midler overført til det, der er kendt som en "begunstiget IRA". Med en begunstiget IRA får du simpelthen 401(k)-administratoren til at gøre det, der er kendt som en "trustee-to-trustee-overførsel", hvor midlerne sendes direkte fra 401(k) til den begunstigede IRA, uden at du nogensinde tager besiddelse af pengene.

Hvis det gøres korrekt, vil du undgå alle nuværende skatter på midlerne, og du vil have fleksibiliteten til kun at tage det, der er nødvendigt for at forsørge din mor. Der er nogle andre krav, såsom kravet om, at du skal udtage mindst et minimumsbeløb fra kontoen hvert år, og andre regler, der er afhængige af, om din far var fyldt 70 ½ før hans død. Jeg foreslår, at du søger råd hos en god skatteplanlægger for fuldt ud at forstå alle de forskellige regler.

Når midlerne er i den begunstigede IRA, vil du gerne investere disse dollars med det formål at give indkomst til din mor. Selvom du er forholdsvis ung, og det ser ud til, at du har en lang tidshorisont, er dit behov for indtægt fra denne konto umiddelbart. Derfor vil jeg foreslå, at du opbygger en konservativ portefølje, der primært består af renteinvesteringer, der er designet specifikt til det formål.

Du kan instruere depotmodtageren for den begunstigede IRA om at sende dig en check hver måned i det beløb, der er nødvendigt for at dække det, du har sendt til din mor. Husk på, at du stadig vil være den ansvarlige for de skyldige indkomstskatter, så du vil sandsynligvis sørge for at få tilbageholdt nogle skatter på de månedlige udlodninger.

Scott Hanson, CFP, besvarer dine spørgsmål om en række forskellige emner og er også medvært for et ugentligt call-in radioprogram. Besøg MoneyMatters.com for at stille et spørgsmål eller høre hans show. Følg ham på Twitter på @scotthansoncfp.