De fleste mennesker hader at gennemgå deres ejendomsplan, og jeg kan ikke sige, at jeg bebrejder dem. Fra skattelovgivning og komplekse dokumenter til truster og sundhedsdirektiver kan forviklingerne være skræmmende. Derudover er det ikke nogens yndlingsaktivitet at tale om livet efter døden.
Desværre forhindrer disse almindelige stressfaktorer ofte folk i at revidere deres plan, når den først er blevet udarbejdet, hvilket skaber potentialet for betydelige huller, der kan dramatisk påvirke, hvordan aktiver fordeles langs linjen.
For at hjælpe dig med at identificere disse huller, og for at sikre, at dine ønsker bliver udført trofast, efter du er gået videre, er her otte røde flag, der kan indikere et problem med din ejendomsplan.
Vi anbefaler som minimum, at alle klienter har et testamente, en finansiel fuldmagt og et avanceret medicinsk direktiv, som er blevet gennemgået af en advokat inden for de sidste 10 år og efter enhver større livsbegivenhed.
Du kan have nye begunstigede, du ønsker at tilføje, såsom børnebørn, eller begunstigede, du ønsker at fjerne, siden du har oprettet din ejendomsplan. Mange gange ønsker forældre og bedsteforældre at sikre, at aktiver opbevares i tillid, indtil børnebørn har nået en vis alder, men deres plan kan distribuere aktiver direkte, måske mod deres nuværende ønsker.
Den samme tankegang bør anvendes på eksekveren af dit testamente. Hvis dit testamente viser en person, der er død eller ikke er i stand til at tjene, og ingen efterfølgere er nævnt - vil retten udpege en anden. Ofte vil dette være en modtager, hvilket gør det endnu mere bydende nødvendigt at holde modtagerne opdaterede.
Selvom det ikke er så kritisk som andre aspekter af en ejendom, kan det forårsage en enorm mængde familiesplid at overlade det til modtagerne at bestemme ejerskabet af personlige genstande, såsom smykker og familiearvestykker. Det er nemt at opdele en investeringskonto, men det er ikke lige så nemt at opdele en forlovelsesring. Hvis du ikke præciserer, hvem der skal få dine personlige ejendele, når du dør, kan du utilsigtet efterlade dine kære med et væld af svære beslutninger at træffe, hvilket kan lægge unødigt stress på familieforhold. Hvis du allerede har eksekveret dit testamente, så overvej at bruge en kodicil til at specificere, hvordan dine effekter skal distribueres.
Mange pensionister ejer livsforsikringer, der ikke er blevet gennemgået, siden de oprindeligt blev tegnet. Det er meget vigtigt, at du gennemgår dem, for at sikre, at de vil fungere, som du har til hensigt. Når du gennemgår detaljerne i dine politikker, opdager du ofte, at forpligtelser har sneget sig ind i din situation, og at der er mange muligheder for forbedringer.
Et af de mest almindelige problemer, folk støder på med en forsømt politik, er, at den ikke er blevet finansieret ordentligt og er bortfaldet, hvilket typisk kræver en stor præmie for at holde den i kraft.
Dette er en af de mest almindelige fejl, vi oplever, at enkeltpersoner og par begår, når de planlægger deres ejendom. Folk nævner ofte et familiemedlem eller en nær ven som en tillidsmand, men for det meste er disse personer fuldstændig uvidende om, hvad det vil sige at være en tillidsmand, endsige det tillidsansvar, der følger med rollen. I virkeligheden er det en enorm byrde at lægge på nogen, du holder af.
Som et alternativ kan du overveje at udpege en tredjepartsrepræsentant, f.eks. en bank eller et trustselskab, til at fungere som administrator. Dette vil sikre, at dine aktiver vil blive forvaltet i overensstemmelse med dine direktiver og vil fjerne muligheden for at sætte en ven eller et familiemedlem i en svær situation.
Siden 2008 er ejendomsskattefritagelsen mere end femdoblet (fra $2 millioner til $11,2 millioner for enkeltpersoner). Hvis du har en betydelig formue, skaber dette en unik planlægningsmulighed, som du måske ikke er klar over. Mange ejendomsplaner blev designet før disse ret betydelige ændringer af skatteloven, og ofte forårsager den forældede struktur mere skade end gavn. De seneste undtagelsesændringer som følge af Tax Reform and Jobs Act fra 2017 er planlagt til at "solnedgang" i 2025, hvilket yderligere viser behovet for at arbejde med en kvalificeret ejendomsadvokat eller formuerådgiver, der virkelig forstår din situation.
Der er betydelige fordele ved at arve pensionsopsparing gennem en begunstigelsesbetegnelse, i modsætning til at overlade disse aktiver til dit dødsbo og få dem fordelt efter vilkårene i dit testamente eller arveloven. Videregivelse af disse typer konti via en direkte modtagerudpegning afværger skifteprocessen, hvilket sparer tid og omkostninger og giver en vigtig fordel:Modtagere har tilladelse til at beholde størstedelen af aktiverne på disse skattebegunstigede konti i mange yderligere år.
Derudover er Roth IRA'er skattefri fra et distributionssynspunkt, ikke kun for ejeren, men også for modtagerne. Jeg anbefaler ofte at overlade IRA'er og andre skattebegunstigede konti til børnebørn, da det giver mulighed for årtiers skatteudskudte og potentielt skattefrie udlodninger, hvilket kan være en ekstremt effektiv ejendomsoverdragelsesstrategi.
Hver stat har forskellige love, der styrer ejendomsplanlægning. Hvis du flytter fra en stat til en anden, er det afgørende, at en advokat, der er bekendt med den pågældende stats love, reviderer dine dokumenter for at sikre, at de er i overensstemmelse med din primære bopælsstat.
Hvis du ejer ejendom i flere stater, bliver din bobestyrer nødt til at gennemgå skifteprocessen i hver stat, hvor du ejer ejendom. I disse tilfælde anbefaler vi ofte at placere ejerskabsrettigheder til disse ejendomme i en tilbagekaldelig levende trust, da det generelt afværger skifteprocessen og de omkostninger/tid, der er forbundet med den.
Lægefuldmagter og andre forhåndsanvisninger udført i en tidligere stat kan også blive dømt ugyldige i din nye bopælsstat, afhængigt af staten.
Det er nemt at se ejendomsplanlægning som en "en-og-færdig"-proces. Der er dog kun så meget, der kan forudsiges, når planen er udarbejdet. Uden ordentlig administration og gennemgang kan din omhyggeligt opbyggede plan hurtigt blive værdiløs. Som en generel regel bør du overveje at gennemgå din plan med din økonomiske rådgiver eller juridiske rådgiver efter hver større livsbegivenhed for at sikre, at alle dine baser er dækket, og forstå, at enhver lille ændring i din nuværende situation kan påvirke fremtidige planer.