Roth IRA'er er et stadig mere populært pensionsopsparingsmiddel, fordi de tillader pensionsopsparere at generere skattefri indkomst og ikke er underlagt de påkrævede minimumsudlodninger forbundet med en traditionel IRA. På trods af de langsigtede skattebesparelser, de tilbyder, har mindre end en tredjedel af IRA-investorerne en af disse konti. Denne forskel kan være resultatet af kontoindkomstgrænser, som forbyder skatteydere over bestemte indkomstniveauer at investere direkte i en Roth IRA.
Men selvom du er over den tilladte justerede bruttoindkomst, kan du stadig investere i en Roth IRA via en "bagdør" Roth IRA, en strategi, der giver dig mulighed for at investere penge, der allerede er blevet beskattet og giver indtjeningen mulighed for at vokse i skat. gratis.
Fra 2017 kan ægtepar, der ansøger sammen med en modificeret justeret bruttoindkomst (AGI) på $196.000 eller mere, ikke yde direkte bidrag til en Roth IRA, og det kan en enkelt person med en modificeret AGI på $133.000 eller mere heller ikke. I mellemtiden kan enlige med en modificeret AGI mellem $118.000 og $133.000 kun yde reducerede bidrag til en Roth IRA. Bidragsgrænsen begynder at falde fra hele $5.500 (eller $6.500, hvis du er over 50 år) til $0 efter deres indkomst passerer $118.000-mærket.
Lad os antage, at du er forbudt at indbetale direkte til en Roth IRA. For at skabe en bagdør Roth skal du indbetale det maksimalt tilladte beløb i en traditionel IRA. Da disse penge beskattes (du er forbudt at bidrage til en traditionel IRA skattefri), fuldføres bagdøren Roth ved straks at konvertere den traditionelle IRA til en skattefri Roth IRA (derfor bagdøren!) Sørg for at gøre dette hurtigt , før den traditionelle IRA modtager indtjening.
Det er vigtigt at bemærke, at udnyttelse af en bagdørs Roth IRA måske ikke er praktisk, hvis du har en stor balance i en traditionel IRA. Ideelt set bør du ikke have andre traditionelle IRA-aktiver for at maksimere effektiviteten af Roth-bagdøren. Når du konverterer penge fra din traditionelle IRA til en Roth IRA, kræver reglerne, at pro-rata-reglen bestemmer, hvor meget af konverteringen, der er skattepligtig.
Hvis du har en stor traditionel IRA-saldo, vil $5.500 eller $6.500 udgøre en lille procentdel af din samlede saldo. Procentdelen af fradragsberettigede vs. ikke-fradragsberettigede penge bestemmer, hvor meget af pengene, du konverterer til Roth, er skattepligtige. Hvis $5.500 er din påtænkte overførsel, og det kun repræsenterer 10 % af det samlede beløb i din traditionelle IRA (de øvrige 90 % består af bidrag fra før-skat-penge), så ifølge pro-rata-reglen, 90 % af din traditionel IRA til Roth IRA overførsel vil blive beskattet!
Der er et par måder at komme uden om pro rata-reglen, som er skitseret her. Den ene involverer at rulle alle dine fradragsberettigede bidrag og indtjening før skat fra din IRA ind i din arbejdsgivers 401(k), og efterlader kun de ikke-fradragsberettigede bidrag i din IRA. Så kan du lave en skattefri ombygning til en Roth. Den anden måde er, hvis du har en ikke-arbejdende ægtefælle uden en traditionel IRA. Du kunne yde ikke-fradragsberettigede bidrag til en ægtefælles IRA, og så kunne han eller hun derefter konvertere pengene til en Roth skattefri.
Fordi Roth IRA-udbetalinger er skattefrie, indbetales bidrag efter skat. Hvis du konverterer penge før skat fra en traditionel IRA til en Roth-konto, skal der stadig betales skat i slutningen af året.
Husk på, at du kan bidrage med op til $5.500 om året til de traditionelle og Roth IRA'er, hvis du er under 50 og op til $6.500, hvis du er over 50. Alt over disse grænser vil blive beskattet med 6%.
Renterne opbygges, mens pengene sidder i en traditionel IRA, men disse indtægter er skattepligtige, når du hæver pengene. IRS tillader kun én rollover om året, men denne regel gælder ikke for bagdørs IRA-konverteringer, så du kan konvertere penge flere gange om året.
Du kan til enhver tid trække dine bidrag fra en Roth IRA uden straf eller skat. Og du kan hæve både dine bidrag og gevinster fra en Roth IRA uden nogen form for skatter eller bøder, efter du er fyldt 59½ år, forudsat at kontoen er mindst fem år gammel. Ellers pålægges du 10 % skattebod, medmindre der gælder en undtagelse (f.eks. et førstegangsboligkøb). Der vil ikke være nogen skatter, hvis Roth IRA er arvet, så længe kontoen er mere end fem år gammel.
En bagdør Roth IRA er værd at overveje, hvis skattefri indkomst under pensionering er vigtig for dig, og du tjener for meget til at bidrage direkte til en Roth. Uanset om du får en på den sædvanlige måde eller går gennem bagdøren, er Roth IRA'er en fremragende mulighed for yngre investorer til lave skattesatser og folk med en høj disponibel indkomst, da de vil reducere de samlede skatteregninger på kapitalgevinster ved pensionering.