For en skattebevidst investor er det at finde skatteeffektive investeringer nøglen til succesfuld opsparing til pension.
Ikke alle tænker over de skattemæssige konsekvenser af deres investeringer og stoler på, at deres finansielle rådgivere vil være vidende, før de fremsætter en anbefaling. Ofte er det en udfordring for rådgivere at uddanne sig selv i alle de skattelove, der påvirker investeringer, hvilket kan koste dig et stort beløb.
Skattelovgivningen er kompliceret og varierer baseret på de forskellige typer af investeringer og pensionskonti. Her er skattereglerne på 10 forskellige pensionskonti og investeringer:
Traditionelle IRA, 401(k) eller lignende konti giver dine pensionskroner mulighed for at vokse skatteudskudt. Udbytte, gevinst eller overskud fra konti beskattes ikke, før du hæver pengene.
Der pålægges skat på det fulde beløb af enhver hævning, du foretager, medmindre du har indbetalt et bidrag efter skat. Og skattesatsen ville være din almindelige indkomstskattesats, som typisk er højere end den mere fordelagtige langsigtede kapitalgevinstskattesats.
Opsparere bidrager typisk før skat til deres 401(k)s, derfor vil alt, hvad de hæver, blive beskattet. På den anden side skylder højindkomster, der vælger at bidrage til en ikke-fradragsberettiget IRA, kun skat af skatteudskudt indtjening på hovedstolen.
Hvis du af en eller anden grund har virksomhedsaktier - måske i deres 401(k) - så sørg for at overføre den til en skattepligtig mæglerkonto for at modtage en netto urealiseret værdistigning (NUA) skattefradrag. Virksomhedsaktier beskattes med en langsigtet kapitalgevinstsats, hvis de holdes i mere end et år.
Roth IRA, Roth 401(k) eller lignende konti finansieres med bidrag efter skat. De giver dine pensionskroner mulighed for at vokse skatteudskudt, og udbetalinger er skattefrie, så længe du er 59½ år eller ældre, og kontoen er mindst fem år gammel. Derudover kan du til enhver tid trække de bidrag, du har ydet (men ikke selve indtjeningen) skattefrit og straffrit.
Renterne optjent fra en livrentekonto beskattes med en almindelig indkomstsats minus hovedstolen. For eksempel, hvis du købte en livrente med 100.000 $ og om 10 år er 190.000 $ værd, ville du kun betale skat af de tjente 90.000 $. Der gælder andre regler, hvis du har købt livrenten med midler fra en traditionel eller Roth IRA eller 401(k).
Det er mere fordelagtigt at købe en livrente gennem en traditionel eller Roth IRA eller 401(k) rollover, fordi disse konti ikke beskattes til en mere fordelagtig sats (i sammenligning med aktier, obligationer og investeringsforeninger).
Salg af aktier, obligationer og investeringsforeninger, der har været holdt i over et år, beskattes med en langsigtet kursgevinst. Disse satser vil fungere til din fordel, så længe de nuværende skattelove ikke ændres i fremtiden. Hvis du er single og tjener op til $38.600, gift indgiver i fællesskab og tjener op til $77.200, eller husstandsoverhoved og tjener op til $51.700, er gevinster helt skattefrie op til et vist beløb.
Kortsigtede kapitalgevinster fra salg af investeringer, der holdes i under et år, beskattes med din almindelige indkomstskattesats.
Udbytte er overskuddet fra aktier. Der er to typer udbytte, der beskattes med forskellige satser. Kvalificeret udbytte beskattes med langsigtede kursgevinster, og ikke-kvalificeret udbytte beskattes med en almindelig indkomstskattesats.
For at blive betragtet som "kvalificeret" skal udbytte opbevares i mindst 60 dage i løbet af en 120-dages periode, som begynder 60 dage før datoen for ex-dividende. Ex-dividendedatoen er dagen efter et selskab udlodder udbyttebetalinger til sine aktionærer.
Renten på en kommunal obligation beskattes ikke på føderalt niveau, men kapitalgevinster ved salg af disse obligationer kan beskattes på føderalt niveau. Renter fra obligationer udstedt i en investors hjemstat er normalt også fritaget for statslig indkomstskat.
Husk, at selvom kommunale obligationer er skattefrie, vil renter blive indregnet i beregningen af socialsikringsbeskatning.
Pensioner beskattes med en almindelig indkomstsats, så længe der ikke indbetales til ordningen efter skat. Hvis du overfører en pension til en IRA og køber en livrente, er der ingen skattefordel udover at have muligheden for at vælge, hvornår udbetalingerne begynder.
Livsforsikringer bør struktureres for at maksimere kontantværdiakkumuleringen. I henhold til IRS-reglerne er den kontante værdi, der trækkes fra en livsforsikring, skattefri, så længe den er struktureret korrekt og ikke bliver en Modified Endowment Contract (MEC).
Rentebetalinger på cd'er, opsparing og pengemarkedskonti beskattes med en almindelig indkomstskattesats.
Mange mennesker er ikke klar over, at indkomst fra socialsikring kan blive beskattet. Skatter på socialsikringsindkomst afhænger af din foreløbige indkomst, som beregnes som følger:
Arbejdsarket i publikation 915 vil afgøre, om nogen af dine sociale sikringsydelser er skattepligtige eller ej.
Hvis du er i en lav eller 0% skatteklasse, så betaler du ikke skat på din sociale sikring. Hvis din foreløbige indkomst er mellem $25.000 og $34.000 som enlig person, eller $32.000 og $44.000 som et ægtepar, vil op til 50% af dine ydelser blive beskattet. Over disse niveauer kan op til 85 % af dine ydelser beskattes.