At konvertere eller ikke konvertere? Det er det store spørgsmål, som opsparere bør stille sig selv lige nu, mens vi alle tilpasser os de store reformer af skattelettelser og jobloven, den mest omfattende skatteomskrivning, der er blevet vedtaget i årtier.

Hvis du har tænkt på skattediversificering - at flytte dine penge ind i mere end én opsparingsspand for at undgå en enorm skatteregning ved pensionering - kan lovens nye skatteklasser og lavere skattesatser give det skub, du havde brug for for at konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA.

Lad os sige, at du ansøger som enkeltperson, og din skattepligtige indkomst er $150.000. I 2017 var din skatteprocent 28%. I 2018 vil din skatteprocent være 24%. Hvis du er gift i fællesskab, sætter en skattepligtig indkomst på $150.000 din 2017 skattesats på 25%. I 2018 vil det være 22%.

Det er en væsentlig besparelse. Derfor taler mange rådgivere med deres kunder om at bruge denne mulighed til at konvertere nogle af deres skatteudskudte opsparing (fra traditionelle IRA'er, 401(k)s osv.) til en Roth-konto som en sikring mod fremtidige skattestigninger.

Ja, tanken om at betale skat af de penge nu kan være en smule smertefuld. Ingen tvivl om, at du har nydt at se hele eller det meste af dine opsparinger vokse uberørt af IRS så længe. Men husk:Det dollarbeløb, du ser i bunden af ​​din IRA-erklæring hvert kvartal, tilhører ikke dig. Onkel Sam vil alligevel ringe om et par år, når du begynder at foretage udbetalinger - eller ved 70½, hvor du skal begynde påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er).

Konvertering til en Roth IRA vil garantere, at du ikke skylder yderligere indkomstskat af de konverterede midler - samt ingen skat på penge, som disse midler tjener, før du trækker dem - under pensionering. Saldoen i din portefølje vil være din til at bruge som du ønsker. Der er ingen RMD'er med en Roth, så hvis du ikke har brug for pengene, kan du lade dem vokse urørt og overlade til dine arvinger.

Selvfølgelig bør du rådføre dig med din skatteprofessionelle for at finde ud af, hvad de nye skattesatser vil betyde for dig, og om det giver mere mening at betale indkomstskat nu eller at vente til efter pensionering. Så hvis du har været nysgerrig efter at lave en Roth-konvertering, er her nogle ting, du bør vide:

1. Der er regler.

Der er forskellige krav til Roth-bidrag og Roth-konverteringer med hensyn til, hvornår du kan få adgang til dine midler. Generelt skal konverterede aktiver i en Roth IRA forblive på kontoen i fem år (hvis over 59½) for at undgå skat på eventuelle gevinster, så det anbefales kraftigt, at du foretager hver konvertering med penge, du er sikker på, at du ikke skal bruge for kl. mindst så længe. Hvis du har brug for at hæve pengene inden for denne tidsramme (hver konvertering har sin egen tilbageholdelsesperiode), kan du ende med at skylde yderligere skatter, som du håbede at reducere.

2. Bevar disciplinen, og rør ikke ved de overførte penge.

Hvis den samme administrator kontrollerer dine gamle og nye konti, kan du anmode om en overførsel til samme administrator. Ellers kan du arrangere en administrator-til-trustee-overførsel. Hvis du vælger at lave din egen rollover, skal du flytte konverteringspengene til din Roth IRA inden for 60 dage. Hvis du går glip af tidsfristen, beskatter IRS hævningen som indkomst, og hvis du er yngre end 59½, skal du også betale en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning.

3. Du kan ikke ændre mening.

Tidligere kunne du fortryde din beslutning om at flytte til en Roth, men de nye reformer slap af med denne "genkarakterisering"-mulighed. Vær forsigtig:Sørg for, at det beløb, du konverterer, ikke støder dig ind i en højere indkomstskat, og at du vil være i stand til at betale skatten af ​​din konvertering.

4. Pas på en dominoeffekt.

Hvis du presser dig selv ind i en højere skatteramme med din konvertering, og du allerede er på pension, kan den ekstra indkomst også påvirke skatterne på din sociale sikring og hvad du betaler for Medicare.

5. Inkluder ejendomsplanlægning i din beslutningstagning.

Tal med din økonomiske rådgiver, ejendomsadvokat og/eller skatteekspert om, hvordan dine arvinger kan blive påvirket, hvis de arver en Roth versus en traditionel IRA. Bemærk, at den femårige holdperiode for kvalifikation fortsætter efter ejerens død.

Selvom konventionel visdom antyder, at en arbejders bruttoindkomst vil falde ved pensionering, gør den skattepligtige indkomst nogle gange ikke det. Tænk over det. Du vil indsamle socialsikring og pensionsbetalinger, måske arbejde på deltid eller beslutte dig for at sælge nogle aktiver. Når dine børn er voksne, eller hvis dit realkreditlån er betalt, mister du nogle værdifulde skattefradrag og kreditter. Og hvis din ægtefælle dør, ændres din ansøgningsstatus.

Ingen ved, hvad fremtidige satser vil være, men mange af de pauser, der tilbydes under den nuværende skatteplan, vil udløbe i 2026. Det vindue kan blive endnu smallere, hvis der er en administrationsændring efter præsidentvalget i 2020. Og mange eksperter forudsiger, at renterne i sidste ende bliver nødt til at stige for at hjælpe med at betale for landets $21 billioner (og voksende) gæld.

At diversificere din skattesituation med en Roth kan hjælpe dig med at forberede dig på, hvad der måtte ske hen ad vejen. Ligesom korrekt aktivallokering tilbyder proaktiv beskyttelse af din portefølje, kan det at finde ud af det rigtige mix før skat/efter skat beholde flere af dine hårdt tjente penge nu og i pension. Tal med din rådgiver om fordele og ulemper ved at tilføje en Roth IRA til din økonomiske plan.

Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.