For 20 år siden ramte et åndssvagt paradigmeskifte den amerikanske investeringsscene:pensionskonti med stort set ingen skat. Denne innovation blev kaldt Roth IRA.
Roth IRA'er blev oprettet for at tilskynde enkeltpersoner til bedre at forberede sig på pension ved at give dem mulighed for at gemme indtjening efter skat på en konto, hvor det var muligt at hæve bidrag og indtjening helt skattefrit under hele pensioneringen.
På grund af denne fordel i forhold til andre investeringsinstrumenter bør næsten alle overveje Roth IRA'er som en kernekomponent i opsparings- og forbrugsplaner for pensionering. Den potentielle vækst i skattefrie afkast, der forværres over længere perioder, er betydelig og kan potentielt eliminere regeringens rolle i din pensionering.
Men hvordan opstod denne utrolige investeringsmulighed? Og hvordan kunne du udnytte det fulde? Lad os grave dybere.
Roth IRA'er blev født ud af 1997 Taxpayer Relief Act og opkaldt efter senator William Roth fra Delaware, som var medforfatter til lovforslaget. Dengang var bidragsgrænsen sat til 2.000 USD i håb om, at disse nye konti ville tilskynde arbejdere til at spare mere op til pension.
I løbet af de sidste 20 år har Roth IRA udviklet sig:
På trods af 20 års meningsfuld udvikling og forbedret tilgængelighed er målet om en skattefri (eller i det mindste skattereduceret) pension kun en drøm for de fleste opsparere. Ifølge Investment Company Institute har kun 50% af personer med IRA'er i dag en Roth IRA, og kun 9% af alle IRA-aktiver holdes på Roth-konti. Så hvis du er en del af de 50 % af befolkningen, der endnu ikke har en Roth IRA, så lad mig forklare, hvordan du kan få en Roth IRA til at fungere for dig.
Generelt er der tre måder at finansiere en Roth IRA-konto på:bidrag, rollovers og konverteringer.
Du skal arbejde for at bidrage til en Roth IRA, fordi det er et krav at have optjent indkomst. Årlige bidrag er begrænset til mængden af tjent indkomst eller $5.500 ($6.500 hvis over 50 år) - alt efter hvad der er lavere. Du kan fortsætte med at bidrage på ubestemt tid, så længe du har optjent indkomst (i modsætning til en traditionel IRA, som eliminerer bidrag, når du fylder 70,5 år). Ikke-arbejdende ægtefæller kan også yde bidrag baseret på deres arbejdende ægtefællers arbejdsindkomst. Muligheden for at yde direkte Roth IRA-bidrag begynder at udfase, når din AGI er over $120.000, hvis du er single, og $189.000, hvis du er gift i fællesskab.
Hvis du ikke er i stand til at yde et direkte Roth IRA-bidrag og ikke har en separat traditionel IRA, kan et "bagdørs" Roth IRA-bidrag være en fordel. Denne strategi involverer to separate transaktioner:et ikke-fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA, efterfulgt af en Roth IRA-konvertering. Når konverteringen finder sted, betales der skat af enhver stigning i den traditionelle IRA ud over det ikke-fradragsberettigede bidrag, når konverteringen finder sted.
En rollover er den næstmest almindelige metode til at få penge ind i en Roth IRA. Denne finansieringsmetode gælder, når du allerede har indbetalt bidrag til en konto af Roth-typen - såsom en Roth 401(k) eller en 403(b) - gennem din arbejdsgiver. Ved pensionering, adskillelse fra tjeneste eller potentielt mens du stadig arbejder (hvis din arbejdsgiver tillader det), kan du overføre saldoen på denne konto direkte til en Roth IRA. Husk, at Roths arbejdsgiverplaner og Roth IRA'er hver især har unikke egenskaber, som bør evalueres, før der træffes en beslutning om rollover.
Den mindst almindelige, men ofte den mest effektive metode til finansiering af en Roth IRA er via en Roth-konvertering. En Roth-konvertering kræver, at du har en eksisterende saldo på en skatteudskudt konto (f.eks. en traditionel IRA eller en arbejdsgiverplan før skat). Når du konverterer, flytter du pengene fra den skatteudskudte konto til en Roth IRA, og det overførte beløb behandles som skattepligtig indkomst. Efter at skattemanden er betalt, vil enhver fremtidig påskønnelse af midlerne på kontoen undgå skat fremover. I modsætning til et Roth IRA-bidrag er der med en Roth-konvertering intet krav om arbejdsindkomst eller et minimum eller maksimum beløb, du kan konvertere (vær dog sikker på, at du kan betale skatteregningen, der følger med en stor konvertering, uden at give dig selv problemer). Derfor kan alle med en kvalificeret før-skat pensionskonto drage fordel af en Roth IRA-konvertering.
I de fleste tilfælde giver det mest mening at udføre strategiske delvise konverteringer af en konto over tid. Disse konverteringer er mest fordelagtige i år med lav indkomst, især efter pensionering i perioden før du begynder at opkræve social sikring, da din skattepligtige indkomst (og skattesatser) kan falde betydeligt. Ved at gennemføre én konvertering på det tidspunkt får du flere skattefordele:betale skat til en lavere sats og reducere fremtidige krævede minimumsudlodninger (RMD'er) - som selvfølgelig er skattepligtige - når du fylder 70,5 år og er tvunget til at begynde at trække opsparing fra disse før skat pensionskonti.
Roth IRA'er giver vidunderlig fleksibilitet, når det kommer til at få adgang til dine penge. Med en traditionel IRA skal du betale skat og en bøde på 10 % for alle udbetalinger, du foretager før 59,5 år. Med en Roth IRA, på den anden side, kan du hæve ethvert beløb af dine bidrag (men ikke indtjeningen) til enhver alder uden at betale skat eller bøder. Dette er en enorm mulighed, især hvis du laver en pensionsindkomstordning, der starter før 59,5 år. Hvis du har brug for at hæve investeringsindtjeningen på disse bidrag, kan du dog kun gøre det skatte- og straffrit, så længe du er over 59,5 år og har ejet kontoen i mindst fem skatteår.
Udbetalinger af tidligere Roth-konverteringsbeløb (men ikke nogen indtjening) er ikke underlagt indkomstskat uanset alder, fordi skatten blev betalt på tidspunktet for konverteringen. Hvis du hæver det konverterede beløb før 59,5 år, kan du dog blive pålagt en bøde, hvis tilbagetrækningen sker inden for de første fem år efter konverteringen. Hvorvidt indtjeningen på de omregnede beløb er skattepligtig, afhænger af alder og tidspunkt for udlodningen i forhold til omregningsdatoen. Hvis du er under 59,5 år, pålægges indtjeningen på de konverterede beløb generelt skat og/eller straf. Hvis du er over 59,5 år, beregnes indkomstskat kun, hvis indkomsten hæves, inden du har det konverterede beløb i mindst fem år. Der udmåles aldrig bøder for udlodninger af indtægter, når de er over 59,5 år.
En anden tilbagetrækningsfordel ved en Roth IRA er, at der ikke er nogen RMD'er, når du først fylder 70,5. Denne fordel er især stærk for de pensionister, der ikke vil bruge hele deres opsparing i løbet af deres levetid, da den giver mulighed for yderligere skattefri opsparing, ikke kun for dig, men for dine uundgåelige begunstigede.
Hele pointen med at bruge en Roth IRA og have en individualiseret skattestrategi er at drage fordel af skattesatsarbitrage, hvilket betyder, at du betaler skat til en lavere sats på tidspunktet for bidraget/konverteringen, end du ellers ville gøre, når du tager udbetalinger fra din skatteudskudte pensionskonti. At efterlade for mange penge i en traditionel IRA kan skabe et problem, når du går for at tage RMD'er.
Hvis dine RMD'er overstiger dit livsstilsforbrug, og ekstra indkomst skubber dig ind i en højere skatteramme, vil du blive tvunget til at betale en større skatteregning på din pensionsopsparing. Ved at bruge en Roth-konvertering på et tidspunkt, hvor du er i et lavere skatteniveau, betaler du den lavere sats, reducerer fremtidige RMD'er og trækker dine investeringers indtjening skattefrit. Det er en win-win-win.
Men en Roth-konverteringsstrategi kræver en gennemtænkt tilgang til at drage fordel af din skattearbitrage-mulighed. Hvis du er på højden af din karriere, er det sandsynligvis ikke et ideelt tidspunkt at foretage en Roth-konvertering, da du sandsynligvis er i den højeste skatteramme, du nogensinde vil være i. Men hvis du er tidligt i din karriere, nu kan være et godt tidspunkt at åbne en Roth IRA og begynde at bidrage med masser af tid til at se din opsparing vokse.
På samme måde, hvis du er nyligt pensionist eller har nedsat indkomst, har den seneste skattereform gjort Roth-konverteringer endnu mere attraktive. Med lavere satser og udvidede skatteklasser er skatter "på udsalg". Dette betyder, at dette kunne være et godt tidspunkt at integrere en skattefri strategi som en del af din bredere økonomiske plan.
En anden fordel med Roth IRA'er er, at du kan give dem videre til dine børn, som også vil fortsætte med at nyde godt af skattefri vækst. Selvom Roth IRA-modtagere skal starte RMD'er, kan en Roth IRA være det mest skatteeffektive aktiv, som du kan give videre til dine børn eller børnebørn som en del af din ejendomsplan.
Spol dig selv tilbage til 1998 med alt Y2K-hysteriet, og lad som om, du har sparet $2.000 på en Roth IRA og $2.000 på en skattepligtig investeringskonto. Lad os i de næste 20 år antage, at begge konti er investeret i S&P 500, og at udbytte geninvesteres, som den skattepligtige konto betaler skat for (28 % for 1998-2002, 15 % for 2003-2017). Lad os også antage, at begge investeringer er solgt 1. januar 2018, og at gevinster på den skattepligtige konto er underlagt en skattesats på 15 %. Dette giver os mulighed for at sammenligne saldoen efter skat på den skattepligtige konto med Roth IRA-saldoen over den samme tidsperiode.
Efter perioden 1998-2018 akkumulerede Roth IRA 20% mere formue end den skattepligtige investeringskonto. På trods af den bristende teknologiboble og finanskrise voksede Roth-kontoen fra $2.000 til $8.021, mens den skattepligtige konto kun var $6.701 værd. Det er en god del af forandringer og et godt eksempel fra den virkelige verden på den potentielle virkning af en Roth IRA.
At skabe skattefrie penge i en Roth IRA kan være en stærk strategi, men det skal gøres i sammenhæng med en bredere finansiel plan, fordi opsparing i en Roth IRA eller fuldførelse af en Roth IRA-konvertering vil have indflydelse på dit cash flow og din pension. forbrugsmuligheder. Generelt, når du har en Roth IRA, bliver det dit mest skatteeffektive aktiv, og derfor vil du måske bevare dette aktiv på lang sigt. Som et resultat er det ofte sådan, at Roth-pengene bliver det bedste aktiv til at forlade som en del af din ejendom, så det er vigtigt at huske på, at eventuelle bidrag/konverteringer i sidste ende kan gavne dine modtagere mere, end de gavner dig.
Hvis du overvejer at bruge en Roth IRA som en del af din pensionsordning, er her et par spørgsmål, du skal stille din finansielle rådgiver eller skattespecialist for at sikre, at du er på rette spor:
Hvor stor en procentdel af din pension er på skattefri konti?
Hvordan reagerer din flerårige vej til at skabe en skattefri pensionering på nye skattelove?