Siden 1931 er donorrådgivne midler blevet tilbudt af lokale samfundsfonde og er for nylig blevet tilgængelige gennem mæglersponsorerede velgørende gavefonde. De er noget, der ligner et ægteskab mellem en privat fond og en investeringsforening.

Donorrådgivne fonde giver folk mulighed for at oprette særskilt identificerede konti hos en velgørende organisation og derefter instruere, hvordan velgørenheden skal bruge disse penge. At etablere en fond er som at investere i en investeringsforening, fordi hver donors aktiver samles til en fælles konto, der ejes, vedligeholdes og administreres af velgørenheden.

En af de vigtigste fordele ved en donorrådgivningsfond er, at den giver personer med filantropiske hensigter mulighed for at få deres velgørende aktiver professionelt forvaltet og distribueret til ønskede formål til en brøkdel af prisen for en privat fond. Men lavere omkostninger er kun en af ​​mange fordele. Donorrådgivne fonde tilbyder også en række kreative muligheder for finansiel planlægning.

Den vigtigste blandt disse er deres skattefradrag. Bidrag til en donorrådgivet fond er fradragsberettiget i det år, de ydes. Og grænsen for fradrag er enorm. Man kan donere op til 60 % af den justerede bruttoindkomst (AGI). Dette skaber en meningsfuld planlægningsmulighed i år, hvor man har et vindfald, der skaber et stort bump i skattepligtig indkomst. Tilføjelse til ens donorrådgivne fond kan hjælpe med at mindske skattebyrden ved den engangsbegivenhed.

Skattefradragsretten for bidrag til en donorrådgivet fond kan også udnyttes. Denne gearing opnås ved at bidrage med højt værdsatte aktiver. Fradraget for ejendomme på lavprisbasis, der indbetales til en fond, bestemmes af dens aktuelle værdi, ikke dens omkostninger. Så giveren modtager en dobbelt fordel:et større fradrag og ingen kapitalgevinst på ejendommens værdistigning.

Selvom fradragsgrænsen for ejendom er lavere end kontanter (30 % af AGI), tilbyder de fleste samfundsfonde og mæglersponsorerede velgørende gavefonde stor fleksibilitet med hensyn til de typer ejendom, der kan doneres. For eksempel tillader mange velgørende organisationer fondsindehavere at donere en interesse i en privatejet virksomhed, kontantværdien af ​​livsforsikringspolicer, kunstværker, samleobjekter, biler, husdyr og endda Bitcoin.

Donorrådgivne fonde giver også gode muligheder for ejendomsplanlægning. Indskudte aktiver forlader permanent ens bo, så de er ikke underlagt ejendomsskatter. Med livstidseksklusionen i øjeblikket på over 11 millioner dollars, giver dette familier masser af fleksibilitet til at bruge en donorstøttet fond i deres planlægning. Donorer kan også bruge deres årlige udelukkelse af gaveafgift til at bidrage til deres fond. Det betyder, at et ægtepar hver kan bidrage med op til $15.000 - for i alt $30.000 - hvert år. Og da aktiver i en donorrådgivet fond får lov til at vokse skattefrit, kan de skabe en varig arv.

For familier med velgørende hensigter og et ønske om at videregive denne værdi til fremtidige generationer, giver en donorrådgivningsfond mulighed for, at børn og børnebørn kan blive involveret i beslutningsprocessen.

Som navnet antyder, giver en donorrådgivet fond donoren mulighed for at rådgive den velgørende organisation om, hvordan man bruger pengene i fonden. Inddragelse af børn i denne proces lærer dem, at de kan gennemføre forandringer for at forbedre og styrke deres lokalsamfund, støtte kunst, højne uddannelsesstandarder, bekæmpe sygdom eller yde nødhjælp til ofre for krig eller naturkatastrofer. Det kan også forberede dem til at tage roret i voksenalderen. En velfinansieret donorrådgivningsfond vil ofte overleve sin velgører. Som et resultat vil donorens arvinger også være i stand til at lede gaver i løbet af deres levetid. Så mens bidrag til en donorrådgivet fond giver en øjeblikkelig fordel i form af et skattefradrag for indeværende år, kan de også give langsigtede gavemuligheder, der varer i mere end én generation.

Med hensyn til omfattende økonomisk planlægning er der få strategier, der giver de mange og varierede muligheder, som man får fra en donorrådgivet fond. Ikke mange velgørende køretøjer giver den samme finansieringsfleksibilitet med hensyn til de typer aktiver, der kan doneres. Færre tilbyder donoren muligheden for at blive involveret i, hvordan deres bidrag bruges. Og endnu færre giver konteksten til at hjælpe med at lære arvingerne værdien af ​​filantropi.

Som et resultat heraf er den donorrådgivne fond et bemærkelsesværdigt nyttigt værktøj til at hjælpe med at udføre ens velgørende hensigt som en del af hans eller hendes unikke økonomiske planlægningsmål. I mange tilfælde kan det at inkludere en donorrådgivet fond som en del af en omfattende finansiel plan give både løftestang og fleksibilitet til at hjælpe en investor med at opnå langsigtede, målbaserede investeringsresultater.