Når du nærmer dig pensioneringen, ændrer din økonomiske situation sig, og det giver unikke muligheder. En af disse muligheder er en øget evne til bedre at kontrollere din skatteramme.
Når den faste indkomst fra beskæftigelse stopper, erstattes den med andre kilder, såsom pensioner, social sikring og investeringer. Du kan normalt kontrollere, hvornår du skal starte disse indtægtskilder og - i tilfælde af investeringer - beslutte, hvilken konto du vil trække penge fra, da forskellige konti kan have forskellige skattemæssige konsekvenser. Dette giver dig en chance for at udforske skattestrategier, der kan have en betydelig effekt på din pensionering, herunder de følgende fem ideer.
Når du holder op med at tage løn, er det mere sandsynligt, at du er berettiget til at betale nul skat af dine langsigtede kapitalgevinster. Skatteydere med lav indkomst (enkeltpersoner med skattepligtige indkomster under 39.375 USD og par, der ansøger sammen med skattepligtige indkomster under 78.750 USD i 2019) er berettiget til denne 0 % langsigtede kapitalgevinstsats.
Med avanceret planlægning kan du selv med betydelige aktiver med vilje finde dig selv i de nederste parenteser i de første par år af pensionering og drage fordel af nul procent langsigtet kapitalgevinstskat. For eksempel kan du udsætte at tage social sikring i et par år, mens du lever af din nul procent kapitalgevinst. Hvis du har brug for mere indkomst, vil penge, der hæves fra en Roth IRA, ikke øge den skattepligtige indkomst eller påvirke nulprocentskatten på kapitalgevinsttilbagetrækningen.
For at se, hvordan dette kan spare dig for mange penge, skal du overveje et par med en investeringskonto på $250.000 med en langsigtet kapitalgevinst på $100.000. I de fleste tilfælde vil denne gevinst resultere i $15.000 i skat. Men hvis parret forsinker socialsikringen i et år og ikke har anden skattepligtig indkomst, kan de likvidere $250.000-kontoen og ikke betale noget på $100.000-gevinsten, hvilket sparer dem $15.000 i skat. (Deres indkomst på $100.000 ville blive reduceret med 2019 standardfradraget på $24.400, hvilket giver dem en skattepligtig indkomst på $75.600 under grænsen på $78.750). Enhver af de 250.000 USD, der ikke er nødvendig til udgifter, kan bruges til at købe nøjagtig de samme investeringer til en nu højere pris.
Det holder aldrig op med at forbløffe mig, hvor generøse folk er med at støtte deres yndlingsvelgørenhed. Når man nærmer sig pensionering, kan planlægning af donationer til velgørende gaver også give ekstra skattefordele. Under de nuværende skatteregler vil de fleste mennesker tage standardfradraget, hvilket forhindrer dem i at trække velgørende gaver; Men at tage en Qualified Charitable Distribution (QCD) fra din IRA kunne være billetten til at få de bedste skattebesparelser på et velgørende bidrag.
Med en QCD, yde et velgørende bidrag op til $100.000 fra din før skat IRA, og beløbet er udelukket fra din indkomst. Ikke alene er du i stand til at tage standardfradraget, du har faktisk tilføjet det velgørende fradrag oven i det. Plus, en QCD tæller for at opfylde din påkrævede minimumsdistribution.
En ulempe er, at du skal være over 70,5 år for at lave en QCD, så dem, der nærmer sig pensionering, bliver nødt til at vente med at bruge den. For at få det fulde udbytte, kan det give mening at udsætte bidrag til velgørende formål, indtil du er berettiget til QCD. For dem i skatteklassen på 24 % sparer hver $1.000 QCD effektivt $240 i skat ved at holde disse $1.000 ude af din indkomst.
Hvis du ejer en traditionel IRA og er i stand til at holde den skattepligtige indkomst lav, kan du overveje en Roth IRA-konvertering. Selvom det er rigtigt, at hver dollar, du konverterer, vil føje til din skattepligtige indkomst, kan det at betale den skat nu resultere i færre betalte skatter samlet set. Penge i en Roth er heller ikke underlagt krævede minimumsudlodninger i en alder af 70,5.
Et trick med Roth IRA-konverteringer er at lave en delvis konvertering i et beløb, der fører dig til toppen af din nuværende skatteramme. Så hvis du er i skatteklassen på 12 %, skal du konvertere nok af den traditionelle IRA til Roth for at forblive i den parentes uden at gå op til den næste. Hvis du gør dette over et par år, kan det reducere din samlede skattebyrde betydeligt fremover.
Hvis du går på pension med en 401(k)-plan, der har virksomhedens aktier, kan du have en vigtig beslutning at træffe, som vil påvirke fremtidige skatter. Hvis du kvalificerer dig og følger IRS-retningslinjerne, kan du muligvis drage fordel af en særlig skattemæssig behandling for den netto urealiserede værdistigning (NUA) af virksomhedens aktie. NUA er forskellen mellem virksomhedens aktuelle aktiekurs og det beløb, du har betalt for det.
En almindelig tilgang til 401(k)-udlodninger er at rulle 401(k) over til en IRA, hvor udbetalinger beskattes på dit almindelige indkomstniveau. Ved NUA-behandling beskattes avancen i selskabsaktien med mere fordelagtige kursgevinster ved salg, hvor kun omkostningsgrundlagsdelen beskattes med almindelige indkomstsatser. Hvis NUA udgør det meste af kontoværdien med et minimalt omkostningsgrundlag, kan dette resultere i betydelige skattebesparelser.
I sidste ende skal valget mellem den fortsatte skatteudskydelse af IRA versus den gunstige skattesats, som NUA tilbyder, analyseres og sammenlignes, idet beslutningen har en betydelig indvirkning på pensionsskatter og fleksibilitet.
Investeringskonti kan opdeles i tre skattekategorier:skattepligtige konti (investeringer), skatteudskudte konti (traditionelle IRA'er og 401(k)s) og skattefrie konti (Roth IRA'er). Konventionel visdom er at trække først fra skattepligtige konti, derefter skatteudskudte konti, mens skattefrie konti efterlades til sidst. Dette gør det muligt for de skattebegunstigede konti at fortsætte med at vokse. Men dette er måske en for enkel løsning.
En bedre idé er at tage strategiske hævninger fra den konto, der passer bedst til din skattepligtige situation hvert år. Et eksempel er at trykke på de skatteudskudte konti i de tidlige år af pensionering for at undgå store fremtidige nødvendige minimumsudlodninger, der skubber dig ind i højere skatteklasser. Der er også mange andre eksempler, men ideen er at have penge på konti, der beskattes anderledes, så du strategisk kan trykke på dem for at minimere skatten gennem din pensionering. Denne skattediversificering er også nyttig til at reagere på eventuelle fremtidige skattelovændringer.
Som du kan se, giver strategisk skatteplanlægning muligheder for at få mere ud af dine investeringer, især når du er i stand til bedre at kontrollere dine indkomstkilder. En sund investeringsstrategi kombineret med effektiv skatteplanlægning vil maksimere pengene efter skat, hvilket resulterer i en mere sikker pension for dig og dine kære.