Medmindre du taler om at gå på førtidspension, er det usandsynligt, at din finansprofessionelle nogensinde vil nævne muligheden for at bruge noget, der kaldes en "serie af i det væsentlige lige periodiske betalinger" - eller en 72(t) betalingsstrategi - til at tage bødefrie hævninger fra din IRA før alder 59½.

Der er ingen grund til at vade i det ukrudt, medmindre det er absolut nødvendigt. Beregningerne kan være komplicerede. Der er mange måder at rode tingene på. Og hvis du tager fejl, kan bøderne blive dyre.

Så jeg er ikke personligt en stor fan af dette komplekse underafsnit af skatteloven. Men jeg er fan af at have muligheder. Og hvis du befinder dig i en situation, hvor denne særlige strategi måske passer til dine behov, bør du vide, hvad det er, og hvordan det virker.

Hvad er en 72(t) betaling?

Typisk betragtes ethvert beløb, som en kontoejer trækker fra en traditionel IRA, eller enhver anden skatteudskudt pensionsordning, før de fylder 59½, som en tidlig eller "for tidlig" fordeling af IRS.

Og udover at betale føderal indkomstskat af det hævede beløb, skal du også betale en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning – medmindre en undtagelse gælder.

Afsnittet i Internal Revenue Code, der omhandler mange af disse undtagelser – herunder dødsfald, handicap eller brug af pengene til uddannelsesformål eller som en kvalificeret førstegangskøber af bolig – kaldes Section 72(t).

Afsnit 72(t)(2)(A)(iv) er hvor du finder information om undtagelsen, der giver dig mulighed for at bruge en række i det væsentlige lige periodiske betalinger (SEPP'er) baseret på forventet levetid til at hæve penge fra din IRA eller 401(k) i mindst fem år, eller indtil du fylder 59½, alt efter hvad der kommer senere.

Så hvis du for eksempel var 50½, da du startede, ville du modtage betalinger i ni år. Hvis du startede som 55-årig, skulle du fortsætte i fem år, indtil du er 60.

Og hvis du startede i en alder af 58, ville du stadig være forpligtet til at fortsætte betalingerne i fem år, eller indtil du når 63 år.

Hvad er en "i det væsentlige lige periodisk betaling"?

Det er det specifikke beløb, du vil hæve hvert år fra din IRA eller 401(k).

Beløbet vil ikke nødvendigvis være nøjagtigt det samme hvert år afhængigt af den metode, du vælger, men det skal opfylde IRS' definition af "i det væsentlige lige".

Betalinger er baseret på forventet levetid, og de kan beregnes ved hjælp af en af ​​tre IRS-godkendte metoder:den krævede minimumsfordelingsmetode (RMD), amortiseringsmetoden eller annuitiseringsmetoden. (For mere om dette, se Sådan undgår du straffen for tidlige udbetalinger fra din IRA.)

Hver vil give dig et andet resultat, og du bør træffe dit valg omhyggeligt:​​Når du har besluttet dig for metoden til at beregne mængden, forventes du at holde fast i den, medmindre du beslutter dig for at skifte til RMD-metoden. Så kan du foretage en engangsændring.

Endnu en regel er, at dine udbetalinger skal komme fra den samme IRA-konto hver gang.

Hvis du ikke ønsker at binde hele din IRA i denne strategi, kan du bruge en direkte rollover til at dele en IRA i to, før du starter.

Men du skal altid bruge den samme IRA til de periodiske betalinger, du modtager.

Hvad sker der, hvis du laver en fejl?

Fik jeg nævnt, at det kunne være nemt at lave en fejl? Og alligevel er IRS slet ikke tilgivende, hvis du fejlberegner eller ændrer dine betalinger, eller hvis du ikke holder dig til din betalingsplan.

Hvis du smutter, vil du ikke længere kvalificere dig til fritagelsen fra 10 % tidlig tilbagetrækningsstraff – OG den har tilbagevirkende kraft, så du vil også blive straffet for alle de hævninger, du tog, før du fyldte 59½.

Enhver ændring af IRA's saldo (bortset fra normale gevinster og tab og dine SEPP'er) vil også udløse en straf på 10 %.

Så det er svært. Men hvad hvis du virkelig har brug for pengene?

Hvis du har en 401(k), og du er i det kalenderår, hvor du fylder 55 eller senere, når du oplever en "adskillelse fra tjenesten" (forlad en arbejdsgiver, fordi du går på pension, stopper, tager en buyout eller er blevet fyret eller afskediget), er du ikke forpligtet til at betale bøden for tidlig tilbagetrækning ved udlodninger fra den pågældende arbejdsgivers plan.

Det er en langt mindre kompliceret undtagelse fra straffen for tidlige distributioner end at tage SEPP'er. Hvis du overfører 401(k) til en IRA, kan enhver fordeling fra den IRA imidlertid blive straffet - så flyt ikke pengene, før du er sikker på, om du får brug for dem eller ej.

Uanset hvad, skal du stadig betale indkomstskat af enhver udlodning, så gør det til en del af din beslutning, medmindre du beslutter dig for at skifte til RMD-metoden - en ændring, du kun kan foretage én gang.

Hvis du arbejder med en rådgiver, bør du dække disse "hvad nu hvis" i samtaler om din omfattende økonomiske plan.

Hvis du ikke har (eller ikke kan huske at have talt om det), og du har brug for penge til indtægt eller til at dække en nødudgift, så lav et møde så hurtigt som muligt for at diskutere dine alternativer.

Udover vanskeligheden, hvad er nogle andre fordele og ulemper ved en 72(t)-strategi?

Nå, den store fordel er selvfølgelig, at du kan få adgang til dine penge mange år for tidligt uden at betale bøden for tidlig distribution. Du kan udføre denne strategi i alle aldre.

En ulempe er dog, at du er låst fast i planen. Hvis du skal tage udlodninger under en markedskorrektion - eller værre - kan du finde på at sælge med tab. Det er aldrig en god ting - men det er især udfordrende, når du er på pension.

Når du har overvejet alle dine muligheder, hvis du stadig er fristet til at gå med 72(t) betalinger, anbefaler jeg stærkt, at du ikke prøver at gøre det selv. Der er online-beregnere til at finde ud af dine SEPP'er, og du kan køre tallene der for at se, hvordan det kan fungere for dig.

Men der er så mange måder, hvorpå denne strategi kan gå galt. Du bør virkelig overveje at få hjælp fra en finansiel rådgiver eller skatteekspert, før du går videre.

Investering indebærer risiko, herunder det potentielle tab af hovedstol. Enhver henvisning til beskyttelsesydelser, sikkerhed, sikkerhed, livstidsindkomst osv. refererer generelt til faste forsikringsprodukter, aldrig værdipapirer eller investeringsprodukter. Forsikrings- og annuitetsproduktgarantier understøttes af det udstedende forsikringsselskabs finansielle styrke og erstatningsevne. Scott Tucker Solutions Inc. har et strategisk partnerskab med skatteprofessionelle og advokater, som kan yde skattemæssig og/eller juridisk rådgivning. Hverken firmaet eller dets agenter eller repræsentanter må yde skattemæssig eller juridisk rådgivning. Enkeltpersoner bør rådføre sig med en kvalificeret professionel for vejledning, før de træffer købsbeslutninger.

Investeringsrådgivningstjenester, der kun tilbydes af behørigt registrerede personer gennem AE Wealth Management LLC (AEWM). AEWM og Scott Tucker Solutions Inc. er ikke associerede virksomheder. 257319

Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.