Selvom vi håber på en ende på den nuværende coronavirus-pandemi, kan der være en guldkant for pensionsopsparere i denne tid med forstyrrelser. Hvis du kan klare at lave en Roth IRA-konvertering, vil du sandsynligvis betale meget mindre for at gøre det nu.
Hvorfor? Af et par grunde. Mange mennesker vil befinde sig i lavere skatteklasser i 2020, enten på grund af tab af indkomst fra et jobafskedigelse eller, for pensionister på 72 år eller ældre, fordi CARES-loven tillader dem at springe over deres skattepligtige minimumsudlodninger fra deres pensionskonti. 2020. (For mere om det, læs venligst A Hidden Benefit of the Coronavirus Stimulus Bill:You Can Wait to Take Your RMD.)
Derudover ejer mange af de samme mennesker aktier i deres virksomheds pensionsordninger eller IRA'er, der er faldet i værdi på grund af det seneste alvorlige markedsfald.
Dette sammenløb af omstændigheder skaber en gylden mulighed for at betale mindre i skat, når man konverterer en før skat IRA til en skattefri Roth IRA (eller når man konverterer en før skat 401(k) til en Roth 401(k), hvis virksomheden tillader det). Når markedet vender tilbage, vil enhver, der ejer aktier i deres IRA'er, i realiteten få deres Roth IRA til en overkommelig pris.
For eksempel Lad os sige, at du har en IRA før skat, der er investeret i aktiefonde, der blev vurderet til $30.000 ved markedstoppunktet i februar i år. Og i dag er værdien $24.000. Lad os også antage, at du er gift og indgiver en fælles angivelse og har reduceret skattepligtig indkomst enten gennem en jobafskedigelse og/eller på grund af suspensionen af din RMD.
For at gøre det til et endnu sødere scenarie, lad os sige, at denne reduktion i din indkomst reducerer din skatteramme fra 22% til 12% med en forventet skattepligtig indkomst på $55.000 for 2020. Du kan konvertere $24.000 før skat IRA til en Roth IRA og betale skat på 24.000 USD i en 12 %-ramme i stedet for din tidligere 22 %-gruppe.
Slutresultatet er, at det ville koste dig 2.880 USD i skat at lave Roth-konverteringen i stedet for de 5.280 USD, det ville koste dig i 22 %-klassen. Og hvis markedet vender tilbage til dets niveau før nedbrud, er din IRA nu $30.000 værd igen.
Hvis dette sker, vil slutresultatet være, at du får, hvad der svarer til en ekstra $6.000 i din Roth IRA uden at betale skat af det. Og derfra og ud, vokser din Roth IRA skattefrit, der er ingen kapitalgevinstskat at betale, og alle dine kvalificerede udbetalinger vil også være skattefrie. Det er en ret god aftale.
Tiden til at foretage disse ekstra billige konverteringer er dog begrænset. Langsigtede skattesatser vil sandsynligvis være højere end hvor de er nu, hvilket gør fremtidige Roth-konverteringer dyrere, hvis du venter for længe. En grund til dette er, fordi vores nuværende, mere gunstige skattesatser er planlagt til at udløbe efter 2025 og vende tilbage til 2017-niveauer, hvor fem af de syv skatteklasser bliver højere.
Derudover vil vores nuværende underskud og den nylige 2 billioner-dollar-plus-stimuluspakke til Coronavirus også bidrage til det opadgående pres på skatteklassen, da regeringen leder efter kilder til skatteindtægter til at nedbringe disse underskud.
Hvis du allerede har taget din påkrævede minimumsfordeling for 2020, eller hvad du troede var din RMD, og du ikke har brug for pengene, kan du nu ønske at returnere dem, da de ikke er påkrævet for i år. Så, hvis det giver mening, kunne pengene bruges på en langt mere skatteeffektiv måde ved at konvertere noget af eller det hele til en Roth IRA.
Der er to mulige måder at sætte RMD tilbage på:
Selvom det er alles håb at se, at coronavirus er slut, og aktierne går tilbage til deres tidligere højder og derover, kan i mellemtiden en nøje planlagt Roth-konvertering i år være en måde at forvandle citroner til limonade.