Først, lad mig starte med at sige, at jeg elsker Roth IRA'er. Jo yngre du er, jo bedre ser Roth IRA'er potentielt ud. Det samme gælder folk, der ikke har brug for pengene og gerne vil overlade dem til fremtidige generationer. Der er meget få mere effektive muligheder for at overføre rigdom.
Roth IRA-konverteringer er et varmt emne lige nu, fordi mange investeringskonti kan være nede i år på grund af de seneste markedsfald. Men som alt andet i livet er der ulemper ved enhver beslutning, og i dag vil vi undersøge, hvad nogle af disse ulemper er. Lad os begynde med at opsummere, hvad en Roth IRA er, og hvordan den adskiller sig fra en traditionel IRA.
Så for at opsummere:Med en Roth IRA er der ingen fradrag på forhånd, men det er skattefrit på bagsiden. En traditionel IRA har en forudgående skattefradrag (med forbehold for grænser), men er skattepligtig på bagsiden.
Grunden til, at jeg elsker Roth IRA'er for yngre mennesker, er, at mens de giver afkald på skattefradraget i dag, kan værdien af dette fradrag være nominel, for typisk jo yngre du er, jo mindre tjener du, og jo mindre betaler du derfor i skat. For eksempel, hvis jeg var 25 og tjente $40.000 om året, kan et traditionelt IRA-bidrag på $5.000 spare mig $600 i en skatteramme på 12%. Hvis jeg i stedet satte disse penge i en Roth IRA, mens jeg ville miste skattelettelsen på $600 i dag, kunne det, jeg fik på vejen, være meget større. Efter 45 år kunne disse $5.000 være vokset til cirka $157.000 (forudsat et 9% årligt afkast). Jeg kunne udbetale hele $157.000 og betale $0 i skat af det. Hvis disse $157.000 var i en traditionel IRA, og jeg tog alle mine penge ud i et engangsbeløb i en alder af 65, ville skatterne højst sandsynligt være meget mere end $600, uanset hvor skattesatserne måtte være i fremtiden.
Derfor kan en Roth IRA være et godt sparemiddel for unge mennesker. Det samme princip gælder for pensionister, der er i et lavt skatteniveau og ønsker at videregive penge til arvinger.
IRS giver dig også mulighed for at konvertere eksisterende traditionelle IRA'er til Roth IRA'er, forudsat at du betaler indkomstskat i året for konverteringen. Folk bruger dette som en planlægningsmulighed for at bruge de nuværende lave skattesatser til at flytte aktiver, som ellers ville være skattepligtige til deres arvinger, til en skattefri arv. Selvom dette kan være en god planlægningsmulighed til at overføre aktiver, er det ikke uden problemer.
Et problem er, at du ikke kan gøre noget ved det. I modsætning til for et par år siden, når du først har valgt at lave en Roth-konvertering, kan den ikke fortrydes. Så hvis skattesatserne falder lavere i fremtiden (hvor usandsynligt det end måtte virke), eller værdien af den konto, du konverterer, er lavere på grund af markedsfald, er det permanent, når du vælger at konvertere det.
En anden komplikation at overveje:kursgevinster. Et ofte overset problem med en Roth-konvertering er, at værdien af de konverterede aktiver kan påvirke din kapitalgevinstskattesats. Skattesatsen, du betaler af kursgevinster, er en funktion af din skattepligtige indkomst. I 2020 er de langsigtede kapitalgevinster så lave som 0 %, afhængigt af din skattepligtige indkomst. Her er opdelingen for priser for 2020:
Som du kan se, hvis din indkomst er lav nok, betaler du muligvis ikke nogen skat af dine kapitalgevinster, men hvis du konverterer en stor mængde traditionelle IRA-aktiver til en Roth IRA i et enkelt skatteår, kan denne kapitalgevinstskattesats gå fra 0 % til 20 %, hvilket kan resultere i en masse skatter, som du ikke havde tænkt dig at betale. Værre er det, hvis du konverterer nok penge, kan du endda udløse 3,8%-tillægsskatten på nettoinvesteringsindkomst, hvilket gør dine kapitalgevinster beskattet så højt som 23,8% i stedet for 0%. Det er en enorm omkostning, der skal medregnes i din beslutning om at konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA. I 2020 træder denne tillægsskat ind for enlige med ændrede justerede bruttoindkomster over 200.000 USD (eller for fælles indregistreringer over 250.000 USD).
Det er vigtigt at kontakte din skatterådgiver for at lave en detaljeret analyse af skatteeffekten af at konvertere til en Roth IRA før du udfører faktisk konverteringen. Hvis du overvejer en Roth IRA-konvertering og gerne vil have hjælp til at finde ud af, om det virkelig er det rigtige for dig, er du velkommen til at kontakte dig, så kan vi hjælpe dig med at beslutte.