Der er to grundlæggende typer distributioner, du kan tage fra din Roth IRA:kvalificeret og ikke-kvalificeret. Den grundlæggende forskel er denne:Kvalificerede udlodninger foretages generelt efter en person er 59,5, eller når den ejede af Roth IRA er blevet permanent invalideret eller er gået bort. Ikke-kvalificerede udlodninger foretages på ethvert andet tidspunkt. Derudover skal en Roth IRA have været åbnet i mindst fem år for at udlodning er kvalificeret. En Roth IRA og dens 100% skattefrie distributioner kan rumme store fordele for pensionister. Derudover er Roth IRA'er ikke underlagt påkrævede minimumsfordelinger, som traditionelle IRA'er er. Det giver dig mulighed for at øge dine penge uden at udløse en skat. Hvis du vil have hjælp til Roth IRA-udlodninger eller ethvert økonomisk problem, kan du overveje at arbejde med en finansiel rådgiver.
Kvalificerede distributioner fra en Roth IRA udføres, når en person er over 59,5 år gammel eller opfylder nogle særlige kvalifikationer. IRS præciserer reglerne for Roth IRA-kvalificerede distributioner. Generelt anses en distribution eller tilbagetrækning for at være kvalificeret, hvis den er foretaget i en alder af 59,5 år eller senere. Det er også kvalificeret, hvis IRA's ejer bliver permanent og fuldstændig deaktiveret, eller hvis de dør. En fordeling er også kvalificeret, når den tages som en serie af lige periodiske betalinger. En Roth IRA-kvalificeret distribution inkluderer en hævning på op til $10.000, hvis hævningen bruges til køb af et første hjem.
En Roth IRA skal dog være åben i mindst fem år, for at nogen af ovenstående distributioner tæller som kvalificeret. Uret begynder at tikke på den første dag i det første år, du gav et bidrag til din Roth IRA.
Fordelen ved en Roth IRA-kvalificeret distribution er, at den ikke er inkluderet i din bruttoindkomst. Det betyder, at du ikke skal betale skat eller bøder på udbetalingen. Det er en væsentlig forskel fra traditionelle IRA'er, for hvilke udlodninger altid er skattepligtige til din almindelige indkomstskattesats.
En ikke-kvalificeret distribution fra en Roth IRA er enhver distribution, der ikke følger retningslinjerne for Roth IRA-kvalificerede distributioner. Konkret betyder det distribution:
Ikke-kvalificerede udlodninger fra en Roth IRA er generelt underlagt almindelig indkomstskat af indtjening samt en bøde på 10 % tidlig tilbagetrækning. Undtagelser hjælper med at undgå denne straf.
Listen over undtagelser, som IRS tillader, omfatter:
Kvalificerede og ikke-kvalificerede udlodningsregler forsøger at tilskynde opsparere til at bevare deres pensionskonti kun til pensionering. Disse undtagelser gør det dog muligt at få adgang til din opsparing bodfrit, hvis du har visse økonomiske behov, du ikke kan dække med andre opsparinger eller aktiver. Almindelig indkomstskat vil stadig gælde for enhver indtjening, der hæves gennem en ikke-kvalificeret udlodning.
Det er vigtigt at bemærke, at femårsreglen rækker ud over 59,5 år. Hvis du er i den alder eller ældre og tager udbetalinger fra en Roth IRA, der er mindre end fem år gammel, ville det være ikke-kvalificerede distributioner. Du skal betale skat af hævninger af din indtjening, men ikke 10 % for tidlig tilbagetrækning.
Reglerne for udlodninger gælder udelukkende for hævninger af indtjening på dine Roth IRA-investeringer. IRS indeholder en bestemmelse, der tillader opsparere at trække ethvert af deres oprindelige bidrag skatte- og bodsfrit til enhver tid. Der er ingen grænse for mængden af bidrag, du kan hæve.
Det er dog ikke alle, der kan yde et bidrag til en Roth IRA. Din skatteansøgningsstatus og justerede bruttoindkomst afgør, om du kan bidrage eller ej. For 2019 kan enlige ansøgere, ægtepar, der ansøger hver for sig, og som ikke bor sammen, og husstandsoverhoveder yde et fuldt bidrag, hvis deres ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) er mindre end $122.000. MAGI-grænsen for ægtepar, der ansøger i fællesskab og kvalificerede enker og enkemænd, er mindre end $193.000.
Husk også, at Roth IRA-bidrag ikke er fradragsberettigede. Det varierer fra traditionelle IRA'er, som giver dig mulighed for at fratrække bidrag baseret på din indkomst og arkivstatus.
Ideelt set skulle du ikke have brug for at bruge din Roth IRA, før du går på pension. En Roth IRA-kvalificeret distribution, for eksempel, kunne skabe skattefri indkomst. Denne indkomst kan muligvis supplere sociale sikringsydelser, skattepligtige 401(k)-udbetalinger eller livrentebetalinger.
Men du kan opleve en økonomisk nød eller nødsituation, der kræver en tilbagetrækning fra din Roth IRA. I det scenarie vil du gerne veje skattekonsekvenserne omhyggeligt. Du skal derefter afgøre, om den er omfattet af almindelig indkomstskat og 10 % førtidig tilbagetrækning.
Det kan være nyttigt at tale med en skatteprofessionel om konsekvenserne af at tage en ikke-kvalificeret distribution fra en Roth IRA. Hvis du tager en tidlig distribution, der er underlagt skatter og bøder, kan de også hjælpe dig med at indsende formular 5329 for at rapportere disse distributioner.
Ideelt set, hvis du har en Roth IRA, er du i stand til at lade pengene vokse urørt så længe som muligt. En Roth IRA fungerer bedst, når du høster skattefri vækst fra langsigtede investeringer.
Det betyder ikke, at du ikke behøver at hæve penge tidligt. Hvis det er tilfældet, kan det at kende forskellen mellem kvalificerede og ikke-kvalificerede distributioner hjælpe dig med at minimere eventuelle skattemæssige konsekvenser.
Fotokredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/FatCamera, ©iStock.com/iamnoonmai