SEPP, som står for i det væsentlige lige periodiske betalinger, er et lidet kendt program, der kan gøre det muligt for dig at hæve penge fra din IRA eller 401(k) før en alder af 59,5 uden at blive udsat for en tidlig tilbagetrækningsstraf. At gøre det er permanent, så det er måske ikke den bedste fremgangsmåde, hvis du har brug for en kortvarig kontantinfusion. Før du forpligter dig til en SEPP-plan, skal du sørge for, at du har overvejet alle ins og outs og konkluderet, at det er den bedste mulighed for din situation.
SEPP-programmer er muliggjort af paragraf 72 i Internal Revenue Code, og de tjener som en undtagelse til alderskravet for udbetaling af pensionskonto. Hvis du deltager i et SEPP-program, vil du begynde at modtage årlige udbetalinger fra din pensionskonto i enten fem år eller indtil du når 59,5 år, alt efter hvad der kommer senere. Hvis du vil afslutte disse udbetalinger før det tidspunkt, skal du betale den tidlige tilbagetrækningsbod, som du tidligere har undgået. Udbetalinger kan være faste, eller de kan variere fra år til år, og de beregnes på en af tre måder. Vi vil undersøge hver metode mere detaljeret senere i denne vejledning.
SEPP-programmer kan virke for gode til at være sande, men de har også deres ulemper. Når du starter et SEPP-program, bliver du nødt til at stoppe med at bidrage til din pensionskonto, og du vil ikke være i stand til at foretage andre udlodninger end din årlige udbetaling. Derudover kan du ikke oprette et SEPP-program for en arbejdsgiver-sponsoreret konto som en 401(k), medmindre du ikke længere arbejder for den pågældende arbejdsgiver. Da en individuel pensionskonto (IRA) ikke er knyttet til en arbejdsgiver, er den ikke underlagt denne bestemmelse.
Hvis du har brug for hver en krone af dine pensionsmidler for at redde dig selv fra konkurs, er SEPP ikke muligheden for dig. Dette skyldes, at du kun vil kunne få adgang til en del af dine midler i det første år af SEPP og i hvert efterfølgende år af programmet. SEPP'er er ikke særlig fleksible. Når du forpligter dig til en SEPP, vil du være låst fast i en bestemt periode, i hvilken tid du ikke kan ombestemme dig og tage flere penge ud af din pensionskonto – medmindre du ønsker at miste den bødefritagelse, som SEPP giver.
Hvis du trækker dig ud af SEPP, før det slutter, fordi du beslutter dig for, at du vil have dine penge i et engangsbeløb, skylder du skat og bøder på eventuelle annuitiserede udlodninger, du tog efter oprettelsen af SEPP. Derfor er SEPP bedst for folk, der har brug for penge at leve for, ikke penge til at betale en stor udgift som et hus, der er i fare for tvangsauktion eller massive udækkede lægeudgifter.
Som vi nævnte, bruges SEPP'er ofte af folk, der er blevet afskediget fra job, de har haft i lang tid. Det kan være et alternativ til at søge dagpenge eller søge et andet job. Fordi det er svært at finde et nyt job i 50'erne, er SEPP et nødvendigt stop for nogle mennesker, der har brug for indkomst og ikke ønsker at blive udsat for tidlig tilbagetrækning, bare fordi deres karriere ikke har varet så længe, som de håbede det. ville.
Når du har besluttet, at en SEPP er det rigtige for dig, er der tre muligheder for dig at vælge imellem. For at finde ud af, hvor mange penge du får i løbet af hvert år af SEPP-programmet, kan du bruge en af tre metoder:den krævede minimumsfordelingsmetode, amortiseringsmetoden eller annuitiseringsmetoden. Uanset hvilken metode du vælger, bliver du nødt til at konsultere en dødelighedstabel eller en forventet levetidstabel for at fortælle dig, hvor mange år du kan forvente at leve endnu.
Brug dette tal for forventet levetid, en rentesats og mængden af midler, du skal konvertere til en SEPP for at beregne din årlige indkomst. I henhold til IRS SEPP-regler, "kan du bruge enhver rentesats, der ikke er mere end 120 % af den føderale mellemrente, der er offentliggjort i IRS-indtægtsafgørelser i en af de to måneder umiddelbart før udlodningerne begynder." Hvis dette lyder kompliceret, er det fordi det er det. Hvis du har det svært, kan du kontakte administratoren af din pensionsordning eller din skatterådgiver. Begge kan hjælpe dig med at opsætte dit SEPP-program. Du kan også søge råd og vejledning fra en finansiel rådgiver til at hjælpe dig med at sætte det op.
Når du har konfigureret det, skal du bruge SEPP i mindst fem år, eller indtil du når en alder af 59 1/2, alt efter hvilken periode der er længst. Når den længste af disse to perioder slutter, kan du ændre det beløb, du modtager, eller stoppe SEPP. Det er vigtigt at overholde reglerne i SEPP. På den måde vil du ikke finde dig selv på krogen for den fulde bøde for tidlig tilbagetrækning, bare fordi du undlod at tage den sidste påkrævede SEPP-betaling.
I en perfekt verden ville ingen have adgang til deres pensionsmidler, før de når en moden alder. Men det er rart at vide, at IRS tilbyder en skattefordel, straffri mulighed for dem, der befinder sig i en svær situation, før de fylder 59 1/2 og skal dykke ind i deres pensionsmidler. Som enhver anden vigtig økonomisk beslutning skal du sørge for, at du har overvejet alle de potentielle muligheder og deres konsekvenser.
Fotokredit:©iStock.com/Johnny Greig, ©iStock.com/Christopher Futcher, ©iStock.com/wundervisuals