Du kan miste hele eller størstedelen af de skattefradrag, der er forbundet med en lejebolig, ved at udleje den til familie eller venner – alt efter hvilken leje du sætter. Hvis du opkræver væsentligt under ejendommens markedslejeværdi, betragter IRS ikke dette som en forretningsejendom længere.
At forstå de skattemæssige konsekvenser af at leje til et familiemedlem vil hjælpe dig med at beslutte, hvordan du vil håndtere denne økonomiske situation, så I begge kommer ud med den mest retfærdige løsning på din lejeaftale.
Læs mere :Skatteafskrivninger for udlejningsejendom
Udlejningsejendomme er gode investeringsmuligheder af forskellige årsager. Hvis du får overskud hvert år, kan du tilføje det til din pensionsopsparing. Hvert år du tilføjer penge til din pensionskonto, øger du din interesse. Hvis du allerede er pensioneret, kan du forbedre din indkomst med en eller flere lejeboliger.
Hvis du lejer en ejendom og lige går i balance, kan du, når realkreditlånet er betalt af, sælge huset og få en stor sum penge – efter at en anden har betalt realkreditlån, ejendomsskat, reparationer og andre udgifter for 10, 20 el. 30 år. I bund og grund har du et gratis hus at sælge.
Læs mere :Regler for aktiv deltagelse af udlejningsejere
Hvis du lejer en ejendom på fuld tid og til fuld pris, betragtes det som en erhvervsejendom. Du kan trække udgifterne til at eje og drive det fra dine skatter i henhold til IRS-reglerne for udlejningsejendomme. Dette kan omfatte dine renter på realkreditlån, reparationer gennem årene, ejendomsskatter, forsikringer og andre omkostninger.
Du vil dog miste nogle fordele ved boligejerskab. For eksempel kan du betale nedsat ejendomsskat gennem lokale husmandsfritagelser på ejendomme, hvis boligen er din primære bolig. Når du sælger et hus, som du har boet i som din primære bolig, får du også en skattelettelse, afhængigt af hvad lovgivningen er på det tidspunkt, du sælger. For eksempel, afhængigt af hvilken stat du bor i, når du sælger din primære bolig efter at have boet i den i nogle år, betaler du ingen kapitalgevinstskat af det første overskud (som normalt er hundredtusindvis af dollars).
Læs mere :Tilskud til udlejningsejendomme
Der er skattemæssige konsekvenser for udlejning til et familiemedlem at overveje i forskellige scenarier. Der er ingen skattemæssig straf for at leje til venner eller familie, hvis du opkræver dem fuld eller næsten markedspris. Husk, at der er tilfælde, hvor dit familiemedlem har råd til fuld prisleje, og de vil gerne leje fra en, de kender og stoler på. Du vil også være glad for at leje til en lejer, du ved, ikke vil være en smerte.
Hvis du giver dit familiemedlem en "væsentlig" pause på lejeejendommen, klassificerer IRS dog din lejebolig som personlig, ikke forretningsejendom. Så mister du alle de skattemæssige fordele forbundet med en erhvervsudlejningsejendom.
I nogle tilfælde kan dette stadig være en win-win. Hvis dit familiemedlem i det mindste kan betale dine break-even omkostninger for at eje boligen, får du en "gratis" ejendom i de måneder, mens de får nedsat husleje. Lad os sige, at rimelig markedsleje er $1.700 om måneden, og din betaling på realkreditlån er $900 om måneden. Dine øvrige udgifter for året løber op til $200 om måneden. Hvis du lejer ejendommen til dit familiemedlem for dine omkostninger ($1.100 måned), betaler de dine regninger og bruger $7.200 mindre i husleje hvert år.
Du kan muligvis give et familiemedlem en "god lejerrabat" på op til 20 procent uden at bringe din ejendoms klassificering som en erhvervsejendom i fare, ifølge American Institute of Certified Tax Planners. AICTP siger dog, at procentdelen på 20 procent ikke er sikker og anbefaler at begrænse din lejereduktion til 10 procent.
Udlejningsejendomme kan heller ikke bruges som deltidsbolig eller fritidshus, hvis du ønsker at kræve alle dine fradrag. Mød en skatteekspert for at afgøre, hvor mange dage om året du, venner eller familie kan bruge huset lejefrit, før det ikke længere kvalificerer sig til skattefradrag i forbindelse med en erhvervsudlejningsejendom.