(Denne side kan indeholde tilknyttede links, og vi kan optjene gebyrer fra kvalificerende køb uden yderligere omkostninger for dig. Se vores offentliggørelse for mere information.)
Det er vigtigt, at alle amerikanere har adgang til en form for pensionsopsparing.
Regeringen og IRS skal altid støtte denne adgang, fordi socialsikringsuddelinger ikke er beregnet til at være det samlede omfang af ens pensionsindkomst.
For enkeltpersoner ansat i mellemstore og store virksomheder er investering til pensionering normalt tilgængelig for dem gennem arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger såsom en 401(K) eller 403(b) opsparingsmulighed.
Det rejser spørgsmålet:"Hvad er de tilgængelige muligheder for den selvstændige ejer af en lille virksomhed?"
Faktisk har den amerikanske regering gennem IRS stillet flere muligheder for pensionsopsparing til rådighed for dem med selvstændig erhvervsindkomst.
To muligheder er Solo 401(k) og en Simplified Employee Pension IRA (SEP-IRA).
Selvom begge disse muligheder har en betydelig følge blandt amerikanske ejere af små virksomheder, har Solo 401(k)-fordelene gjort det lidt mere populært.
Med det i tankerne vil den følgende diskussion fokusere på Solo 401(k) pensionsopsparingsplanen, og hvordan den fungerer.
Solo 401(k) omtales også som en individuel 401(k), en-deltager 401(k) plan, selvstændig 401(k) eller i401(k).
Det er beregnet til at fungere som en pensionsordning for enkeltmandsvirksomheder, freelancere, et et-medlemsselskab med begrænset ansvar (LLC) og andre selvstændige personer uden ansatte eller for iværksættere, der kun ansætter deres ægtefæller.
Med en individuel 401(k) kan du investere i aktiver såsom aktier, obligationer, investeringsforeninger, indeksfonde og børshandlede fonde.
Og med en selvstyret solo 401(k) har du alternative investeringsvalg, såsom fast ejendom, kryptovaluta, peer-to-peer-lån og ædelmetaller.
I modsætning til SEP-IRA-muligheden, fungerer Solo 401(k) for selvstændige personer meget som en arbejdsgiver-sponsoreret 401(k), idet den giver mulighed for bidrag fra både medarbejderen og arbejdsgiveren.
Selvfølgelig er medarbejderen og arbejdsgiveren de samme personer i en virksomhed, som en selvstændig driver.
Pointen er, at Solo 401(k)-muligheden giver mulighed for et højere bidragsniveau på grund af denne medarbejder-/arbejdsgiverbidragsbestemmelse. Det betyder, at du kan beskytte medarbejdernes indtjening og erhvervsindkomst fra skat.
Det er vigtigt igen at understrege, at Solo 401(k) giver mulighed for bidrag fra både medarbejderen og arbejdsgiveren, idet man anerkender, at begge personer er den samme person, den selvstændige virksomhedsejer (bortset fra en ansat ægtefælle).
På medarbejderniveau kan deltageren bidrage med op til 100 % af deres "optjente indkomst" eller nettoindkomst til planen. Der er dog et lovbestemt loft for medarbejderbidrag hvert år, og i 2022 er det loft på 20.500 USD.
Deltagere over 50 har tilladelse til at bidrage med op til yderligere $6.500 som et indhentningsbidrag.
En ægtefælle, der arbejder for dig og optjener kompensation, har også den samme medarbejderbidragsgrænse.
På arbejdsgiverniveau er det årlige overskudsdelingsbidrag fastsat til op til 25 % af medarbejderens arbejdsindkomst eller 40.500 USD.
Mellem de kombinerede medarbejder- og arbejdsgiverbeløb er det maksimale bidrag, som enhver deltager kan yde, $61.000 i 2022, plus enhver del af beløbet på $6.500 relateret til de over 50 indhentningsbestemmelser.
Alle bidrag foretages normalt fra indtjening før skat (se Roth-muligheden nedenfor), hvilket gør bidragene udskudt i skat.
Med andre ord skal deltageren ikke betale skat af den indkomst, de bidrager med, før disse penge tages som udlodninger.
Bemærk:Bidrag kan ydes når som helst i løbet af skatteåret, herunder gå ind i det næste år, indtil den enkelte indgiver deres selvangivelse.
Som med en SEP IRA kan deltagere til enhver tid hæve fra deres Solo 401(k) konto.
Alligevel er enhver udlodning, der foretages, før deltageren fylder 59 1/2, underlagt en tilbagetrækningsbod på 10 % ud over indkomstskat af udlodningsbeløbet.
Skattesatsen for udlodninger er altid deltagerens individuelle føderale indkomstskattesats for det eller de år, de modtager udlodninger.
Hvis en deltager ved en tilfældighed har brug for at trække sig tilbage fra deres Solo 401(k) før 59 1/2-alderen, er der omstændigheder, hvor IRS vil give afkald på 10 % bødebestemmelsen.
Disse omstændigheder omfatter:
Før de er fyldt 72 år (70 ½ hvis du nåede den alder før 1. januar 2020), er deltagere ikke forpligtet til at modtage nogen udlodninger. Efter den alder skal deltagerne begynde at tage uddelinger (RMD'er) for at undgå en straf på 10 %.
IRS giver en beregning for at bestemme det beløb, som deltageren skal bruge for at begynde at tage i årlige udlodninger over 72 år.
Endelig tillader IRS deltagere at låne fra deres Solo 401(k) konti. Lånegrænsen er sat til den mindste af 50 % af planens nettoværdi eller 50.000 USD.
Lånevilkårene ville blive fastsat til fem år, medmindre lånet blev optaget for at købe en primær bolig. I så fald ville deltageren få hele 30 år til at tilbagebetale lånet.
Der opkræves renter på Solo 401(k)-lån, men deltageren skal blot betale renterne direkte til deres Solo 401(k)-konto.
Den gældende kurs vil blive fastsat, når lånet optages. Ethvert beløb, der ikke betales tilbage til tiden, vil blive behandlet som udlodninger og underlagt gældende bøder og indkomstskatter.
Potentielle Solo 401(k)-deltagere kan vælge mellem en af to typer konti. Den ene er Traditional Solo 401(k), og den anden er Roth Solo 401(k).
Det, der adskiller disse to muligheder, er, hvordan deltagerens skattepligt vil blive håndteret.
Den traditionelle indstilling følger den proces, der er beskrevet tidligere.
Bidragene sker med udskudt indkomst, hvilket reducerer din skattepligtige indkomst. Skat betales i fremtiden, når der tages udlodninger.
Roth-muligheden kræver, at der ydes bidrag fra penge, der allerede er beskattet.
Med denne mulighed er der ingen skattepligt, når "skattefri" udlodninger tages. Den store fordel ved Roth-muligheden er, at al investeringsindtjening også er "skattefri."
Som vi nævnte ovenfor, er Solo 401(k) muligheden meget foretrukket af selvstændige på grund af dens fordele.
Disse fordele omfatter:
For dig ville denne beslutning koges ned til, om din virksomhed har en betydelig indtjening eller ej.
Hvis dine årlige kombinerede bidrag overstiger det lovpligtige bidragsniveau fastsat af IRS, ville en af disse muligheder være i orden, fordi de fleste funktioner er de samme.
Hvis dit årlige bidrag konsekvent falder under IRS-bidragsgrænsen, ville Solo 401(k) være et bedre valg.
Hvorfor?
Medarbejder-/arbejdsgiverbestemmelsen forbundet med Solo 401(k)-muligheden vil give dig mulighed for at bidrage mere hvert år. Sep IRA tillader kun medarbejderbidrag.
Hvis og når du er klar til at åbne din egen individuelle 401(k) pensionsopsparing og høste skattefordele, kan du gøre det via en bank, en detailmæglerkonto eller en online investeringskonto.
Næste:
Amy og Vicki er medforfatterne til Estate Planning 101, Fra Avoiding Probate and Assessing Assets til Etablering af direktiver og forståelse af skatter, Your Essential Primer til Estate Planning, fra Adams Media.
Kvinder der penge
Amy Blacklock og Vicki Cook var med til at stifte Women Who Money i marts 2018 for at give nyttige oplysninger om personlig økonomi, karriere og iværksættermæssige emner, så du trygt kan administrere dine penge, øge din nettoformue, forbedre din generelle økonomiske sundhed og i sidste ende opnå økonomisk uafhængighed.
Top tip til at hjælpe din lille virksomhed med at overleve en katastrofe eller en krise
TheBearProwl:Hvorfor vi mener, at Temaseks tilbud på 7,35 $ for Keppel er en dårlig pris
8 muligheder, når dine kunder nægter at betale dig
Den komplette guide til salg af din bil
Prøv din pensionsordning og se, om den passer