IRS ændrer, hvordan amerikanere kan yde indhentningsbidrag til deres pensionskonti på arbejdspladsen, hvilket kan have betydelige konsekvenser for pensionsplanlægning og budgettering.

En ny regel trådte i kraft i begyndelsen af 2026, der ændrede, hvordan højindkomstmodtagere yder indhentningsbidrag til deres pensionsordning 401(k) på arbejdspladsen, da personer over 50 år, hvis indtægter, der er underlagt lønsumsafgift, er $150.000 eller mere, skal betale indhentningsbidrag til en Roth 401(k).

Ændringen, som var påkrævet af SECURE 2.0 Act of 2022, betyder, at berørte arbejdere vil gå glip af det forhåndsskattefradrag, de tidligere var i stand til at bruge, når de lavede indhentningsbidrag til traditionelle 401(k)-konti. Fradraget reducerede arbejderens skattepligtige indkomst baseret på deres bidragsbeløb.

Arbejdere, der er berørt af ændringen, vil dog potentielt drage fordel af de fordele, som Roth-konti giver, såsom skattefri indtjening og udbetalinger, når femårsreglen for ældning af planen er blevet opfyldt.

IRS AFSLÅR OPDATEREDE BIDRAGSGÆNSER FOR 2026

Indhentningsbidragsændringerne påvirker højtlønnede, som bliver nødt til at sætte disse bidrag i en Roth 401(k efter skat). (iStock)

I 2026 kan arbejdere bidrage med op til $24.500 til deres 401(k) plan – en stigning fra $23.500 sidste år.

Arbejdere over 50 år er berettiget til et ekstra indhentningsbidrag på $8.000 i år, en stigning på $500 fra 2025-grænsen. Nogle planer giver tilmeldte i aldersgruppen 60 til 63 mulighed for at yde et større indhentningsbidrag på 11.250 USD.

Den nye regelændring for indhentningsbidrag er permanent, og indkomstgrænsen bestemmes ud fra det foregående års W-2-formular fra den arbejdsgiver, der sponsorerer planen. 

TRUMP SIGER, HAN ER "IKKE EN KÆMPE FAN" AF 401(K) TILBAGETRÆKNINGSPLAN FOR BOLIGKØBERS FUDBETALINGER

IRS foretog ændringerne som krævet af SECURE 2.0 Act of 2022. (Kayla Bartkowski/Getty Images)

Så hvis en arbejder tjente 150.000 USD eller mere i 2025-skatteåret, vil justeringen træde i kraft for bidrag, der er foretaget i skatteåret 2026.

Arbejdere, der tjener mindre end $150.000, er upåvirket af regelændringen og kan fortsætte med at yde indhentningsbidrag til deres 401(k) – uanset om det er en traditionel eller Roth 401(k).

Fidelity bemærker, at de, der sparer til pension, og som muligvis genovervejer deres strategi efter ændringen, kunne overveje andre måder at spare op til deres pensionering på.

TRUMP'S 401(K) UDVIDELSESORDRE:HVILKE NYE INVESTERINGSMULIGHEDER ER TILGÆNGELIGE?

401(k)-indhentningsændringerne træder i kraft for pensionsbidrag foretaget i 2026. (Angela Weiss / AFP for Getty Images)

Blandt dem bidrager til en sundhedsopsparingskonto (HSA), hvis de er tilmeldt en berettiget sundhedsordning, da de skattebegunstigede konti lader tilmeldte betale for lægeudgifter med indkomst før skat og tilbyder skattebesparelser, der kan hjælpe med pensionsmål.

Fidelity foreslår også, at opsparere kunne fokusere på at maksimere deres regelmæssige bidrag til 401(k)-planer, overveje delvise bidrag til en Roth IRA eller en traditionel IRA eller konvertere traditionelle IRA-midler til en Roth IRA. 

FÅ FOX BUSINESS PÅ VEJEN VED AT KLIKKE HER

Firmaet anbefaler, at opsparere rådfører sig med en skatte- eller finansprofessionel om pensionsopsparingsmål for at udvikle en plan.