Spørgsmål: Hvis du konverterer en traditionel IRA til en Roth IRA, gælder sanktioner for tidlig tilbagetrækning?

Svar: Roth-konverteringer er ikke underlagt en bøde på 10 % tidlig tilbagetrækning på tidspunktet for konverteringen. Men hvis du trykker på det konverterede beløb, skal du være opmærksom på femårsreglen for straf.

Reglen er enkel:For at hæve de konverterede penge straffrit, skal du vente fem år fra det skatteår, hvor du foretog konverteringen, hvis du er yngre end 59 1/2. I praksis betyder det, at hvis du konverterer en almindelig IRA til en Roth IRA i januar 2020, skal du vente til januar 2025 for at undgå sanktioner for tidlig tilbagetrækning. Men afhængigt af hvornår du konverterer din konto, behøver du muligvis ikke vente hele 60 måneder. Hvis du konverterer en konto i december 2020, flytter målstregen sig ikke:Du skal stadig vente til januar 2025, men det betyder, at du har 11 måneder færre til at vente.

Det er ligetil nok, men hvad nu hvis du lavede en række Roth-konverteringer i løbet af de sidste mange år? "Det, du skal være opmærksom på, er, at hver konvertering er underlagt sin egen femårsregel," siger Mike Giefer, en certificeret finansiel planlægger og formueforvalter med Creative Planning i Minneapolis. "Masser af mennesker kan systematisk konvertere IRA'er over flere år, og uret nulstilles for hvert skatteår." Hvis du konverterede én konto i den sidste uge af december og en anden i den første uge af januar, vil sidstnævnte være underlagt bøder for tidlig tilbagetrækning i et ekstra år.

Men når du først fylder 59 1/2 -- puf! -– femårsreglen for bøder for tidlig tilbagetrækning forsvinder.

At konvertere en traditionel pensionskonto til en Roth IRA er en fantastisk måde at høste fordelen af ​​skattefrie hævninger og en særlig god idé, hvis du forventer, at din skattesats vil være højere i pensionering (selvom du måske skylder skat af nogle eller alle de beløb, når du konverterer det).